Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
У двоих собственников (не супруги) доля в квартире 5/6 (1/2 - не единственное и 1/3 - единственное)
Добрый день. Хотелось бы на конкретном примере понять, как нужно платить НДФЛ. Период владения менее 3 лет. У квартиры три собственника. У двоих собственников (не супруги) доля в квартире 5/6 (1/2 - не единственное и 1/3 - единственное). Квартира продается за 10 500 000, 5/6 - это 8 750 000. В этом же году оба этих собственника приобретают квартиру стоимостью 8 150 000. Как рассчитать НДФЛ? Спасибо.
Для расчета НДФЛ при продаже квартиры в долевой собственности с периодом владения менее 3 лет и последующей покупкой новой недвижимости, рассмотрим ситуацию пошагово:
1. Исходные данные:
Продажа: 5/6 доли квартиры за 8 750 000 ₽ (10 500 000 ₽ × 5/6).
Доли собственников:
Собственник 1: 1/2 доли (не единственное жилье) → 8 750 000 ₽ × 1/2 = 4 375 000 ₽ (его доход от продажи).
Собственник 2: 1/3 доли (единственное жилье) → 8 750 000 ₽ × 1/3 = 2 916 667 ₽ (его доход от продажи).
Покупка новой квартиры: 8 150 000 ₽ (доли в покупке не указаны, предположим, что соответствуют долям в продаже: 1/2 и 1/3).
2. Расчет НДФЛ для каждого собственника:
Собственник 1 (доля 1/2):
Доход от продажи: 4 375 000 ₽.
Расходы на покупку новой квартиры: 8 150 000 ₽ × 1/2 = 4 075 000 ₽ (если доля в покупке соответствует доле в продаже).
Налоговая база: Доход от продажи – Расходы на покупку = 4 375 000 – 4 075 000 = 300 000 ₽.
НДФЛ (13%): 300 000 ₽ × 13% = 39 000 ₽.
Собственник 2 (доля 1/3):
Доход от продажи: 2 916 667 ₽.
Расходы на покупку новой квартиры: 8 150 000 ₽ × 1/3 = 2 716 667 ₽.
Налоговая база: 2 916 667 – 2 716 667 = 200 000 ₽.
НДФЛ (13%): 200 000 ₽ × 13% = 26 000 ₽.
3. Важные уточнения:
Если расходы на покупку превышают доход от продажи, налоговая база считается нулевой, и НДФЛ не уплачивается.
Альтернативный вариант — применение имущественного вычета в 1 000 000 ₽ (ст. 220 НК РФ):
Выгоднее использовать расходы на покупку, если они больше 1 000 000 ₽.
Документы: Для подтверждения расходов потребуются договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы.
4. Итог:
Собственник 1: НДФЛ = 39 000 ₽.
Собственник 2: НДФЛ = 26 000 ₽.
Собственник 3 (доля 1/6): Не участвует в сделке, налог не рассчитывается.
Если доли в покупке новой квартиры отличаются от долей в продаже, расчет нужно скорректировать. Рекомендую подать декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие расходы.