Если нужно, то какие возможности есть, чтобы его избежать, либо снизить до минимума?

Добрый день!

налог платить придется. Сумму налога можно уменьшить на величину расходов наследодателя на приобретение квартиры. Для этого подается декларация и прикладываются подтверждающие документы 

1) С какого момента у вас считался срок владения унаследованной квартирой?
С даты смерти бабушки (это дата «открытия наследства»), а не с момента регистрации права на вас. Если на момент продажи прошло 3 полных года — НДФЛ с продажи не возникает. Если меньше — обязанность по НДФЛ есть. Это прямо следует из ст. 217.1 НК РФ и разъяснений ФНС; для наследства минимальный срок — 3 года, и отсчёт ведётся от даты смерти наследодателя. 

Вывод. Если вы продали до истечения 3 лет с даты смерти — налог платить придётся (ниже расскажу, как его уменьшить).

2) «13%» или уже не всегда 13%?
С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ по основным доходам, включая доходы от продажи имущества:
— до 2,4 млн руб. совокупной базы за год — 13%;
— часть свыше 2,4 млн до 5 млн — 15%; далее 18/20/22% на ещё более высокие суммы. ФНС отдельно подчёркивает, что это относится и к доходам от продажи имущества. 

Вывод. Если после всех вычетов налогооблагаемая база по сделке окажется больше 2,4 млн руб., кусок сверх этой суммы уйдёт под 15%.

3) С какой суммы вообще считают налог при продаже?
База — это цена по договору, но не ниже «анти-заниженного» минимума: кадастровая стоимость × понижающий коэффициент (как правило 0,7). С 2025 года некоторые регионы вправе поднять коэффициент до 1,0 (например, Санкт-Петербург уже перешёл на 1,0). Поэтому если в договоре цена ниже порога, налог посчитают от кадастровой (×коэф.). 

Вывод. Проверьте кадастровую стоимость на 1 января года продажи и региональный коэффициент: если договорная цена ниже порога, вы стартуете не от цены договора, а от «кадастровой базы».

4) Чем можно снизить налоговую базу (и за счёт этого — сам налог)?
Здесь три главных рычага — выбирайте самый выгодный (совмещать 1) и 2) нельзя; с 3) — можно):

1) Вычет «1 000 000 ₽ при продаже жилья».
Классический имущественный вычет по пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Просто минус 1 млн из дохода от продажи квартиры (для жилья). 

2) Реальные расходы на приобретение этого объекта (лучше, чем «миллион»).
Вместо фиксированного миллиона можно уменьшить доход на документально подтверждённые расходы на покупку этой квартиры. Для наследства — на расходы наследодателя (бабушки) на её покупку, если они не были учтены им ранее (например, договор купли-продажи, расписка/платёжки, выписка банка). Это прямо разрешено НК РФ. Пример ФНС: при цене продажи 5 млн и подтверждённых расходах наследодателя 3,5 млн база = 1,5 млн. 

Практическая тонкость: расходы на услуги риелтора/нотариуса при продаже в базу-«расходы» не входят — НК РФ позволяет уменьшать доход именно на расходы на приобретение объекта, а не на его реализацию. Это позиция Минфина/ФНС и профильных разъяснений. 
3) Покупка нового дома — «покупной» вычет до 2 млн + проценты по ипотеке.
Если вы в том же календарном году, что и продали квартиру, оформите покупку дома (регистрация перехода права/полная оплата по ДДУ), вы вправе в одной 3-НДФЛ заявить сразу:
— вычет при продаже (вариант 1 или 2 выше), и одновременно
— вычет при покупке (до 2 млн базы → до 260 тыс. НДФЛ к возврату) и, при ипотеке, вычет по процентам (до 3 млн базы → до 390 тыс. НДФЛ). На сайте ФНС есть прямой пример заполнения одной декларации с этими двумя вычетами одновременно. 

Почему это важно: покупной вычет не «зачитывается автоматически» против налога с продажи в другие годы. Он уменьшает ваш годовой НДФЛ за тот же год, где у вас есть налогооблагаемые доходы. Поэтому, если продажа была в 2025-м, а покупку вы зарегистрируете тоже в 2025-м — можно максимально «свести» налог к нулю. Если же покупка уйдёт на 2026-й, налог за 2025-й всё равно придётся уплатить, а вычет начнёте использовать уже по доходам 2026 года.
5) Есть ли путь полностью не платить налог даже при владении < 3 лет?
Да, но это спец-льгота для семей с детьми (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ). Налог не платится вообще, если одновременно выполнены условия, в числе ключевых:
— у вас/супруга минимум двое детей (несовершеннолетние либо студенты очной формы до 24 лет);
— в том же году продажи или не позднее 30 апреля следующего года вы регистрируете право на новое жильё (или полностью оплачиваете ДДУ/ЖСК);
— площадь или кадастровая стоимость нового жилья превышает проданное;
— кадастровая стоимость проданного жилья не более 50 млн;
— на дату продажи у семьи нет в совокупности >50% в праве на другое жильё, площадь которого больше, чем у покупаемого.
Если выполняется — освобождение вне зависимости от срока владения. 

Вывод. Если у вас (или у супруги/супруга) двое детей и вы успеваете купить новый дом с выполнением условий — можно уйти от налога полностью, даже если владели квартирой меньше 3 лет.

6) Что и когда подавать/платить?
Если налог возникает (владение < 3 лет и нет спец-льготы), нужно:
— подать 3-НДФЛ за год продажи до 30 апреля следующего года;
— заплатить исчисленный НДФЛ до 15 июля следующего года. ФНС это ежегодно подтверждает. 

7) Частые ошибки, из-за которых люди переплачивают
Занижают цену в договоре, не проверив «кадастр × коэффициент»: налог всё равно пересчитают от кадастровой базы, а в ряде регионов в 2025 г. коэффициент уже 1,0 (т.е. берут полную кадастровую стоимость). 
Не собирают документы бабушки о покупке: без них пропадает самый сильный вычет «по расходам наследодателя». 
Путают: услуги риелтора, нотариуса по сделке продажи — не расход на приобретение, их нельзя вычесть. 
Тянут с покупкой нового дома на следующий год, из-за чего покупочный вычет уже не может уменьшить налог за год продажи.