Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
1 Если нет, то можно ли заниматься этим просто от физического лица?
Начал заниматься p2p торговлей криптовалюты на бирже ByBit, а именно - арбитражем (покупаю дешевле, продаю дороже). Ещё до начала почитал про то, насколько это законно, как легализовать и т.д., но решил отложить и посмотреть, насколько вообще мне это подойдёт. Сейчас решил полностью легализовать весь доход с арбитража, но появился ряд вопросов. Буду рад любой помощи, т.к. я уже изрядно запутался. Какие-то статьи написаны давно, какие-то недавно, но их много и все они разнятся. Насчёт оборота и размера прибыли: сейчас оборот порядка 20.000, торгую активно (по ~30-40 транзакций в день) на суммы от 500р. Все сделки за прошедший период фиксировал в отдельной таблице.
Сами вопросы:
1) Обязательно ли становиться ИП?
1.1) Если нет, то можно ли заниматься этим просто от физического лица?
2) Что облагается налогом: все переводы (т.е. с каждой транзакции платится налог) или только прибыль (т.е. при затрате, например, 1000р, а доходе 1100, прибыль 100р и именно с неё платится налог, например, 13%, т.е. 13р).
3) Как фиксировать этот налог (т.е. указывать налоговой, что вот мой доход (прибыль), я с него сейчас оплачу налог).
4) Как учитываются ли различные комиссии (например при переводе средств между банками) в налогах?
5) Возможна ли следующая схема (для меня она будет наиболее удобной):
у меня имеются 2 карты. Одна (карта А) для арбитража, вторая (карта Б) для личной жизни. Они в разных банках. На карту А изначально вложено, например, 10.000р, с которыми я начинаю работать. Полученную прибыль я с этой карты никуда не перевожу, ничего с неё не оплачиваю, вся прибыль возвращается в оборот. Если мне потребуются деньги, я перевожу с карты А на карту Б, тем самым фиксируя прибыль. Налог я буду рассчитывать из тех средств, которые были переведены на карту Б (с вычетом изначальных 10.000).
Ваша деятельность (30-40 транзакций в день) — это систематическое извлечение прибыли, что по закону (ст. 2 ГК РФ) является предпринимательством. Вы обязаны зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП). Работа в статусе физлица или самозанятого для такой деятельности не подходит и является незаконной.
Налогом облагается прибыль от каждой сделки: (сумма продажи) минус (сумма покупки) минус (документально подтвержденные комиссии). Просто переводы между вашими картами налогом не облагаются, но и не являются моментом фиксации прибыли.
Оптимальный вариант для вас как ИП — УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15% (в некоторых регионах ниже). Этот режим позволяет законно учитывать расходы на покупку криптовалюты.
Как платить: Вы ведете учет всех операций. Налог уплачивается авансовыми платежами по итогам квартала, а итоговая декларация подается раз в год.
Считать прибыль только в момент вывода денег на личную карту нельзя. Это прямое занижение налоговой базы и уклонение от уплаты налогов (ст. 122 НК РФ). Налоговая база возникает по факту совершения каждой прибыльной сделки, независимо от того, вывели вы деньги или нет.
Главные риски, если не регистрировать ИП и работать по вашей схеме:
Блокировка счетов банком по закону № 115-ФЗ за подозрительные операции.
Штрафы от налоговой за ведение деятельности без регистрации (ст. 14.1 КоАП РФ), неуплату налогов (до 40% от суммы) и пени.
Уголовная ответственность (ст. 171 УК РФ) при доходе в крупном размере.