Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Попадаю на ндс и слетаю с псн, как правильно уйти от ндс, т.к
Добрый день, у меня бизнес ИП на потенте грузоперевозки 4машины, 5сотрудников , оброт 40млн в год, в 2026 г. попадаю на ндс и слетаю с псн, как правильно уйти от ндс, т.к. имею большие кредиты в банке взятые на покупки машин,а это не идёт в расходы при работе с ндс.
Добрый день. Полностью избежать НДС при доходе 40 млн рублей нельзя, но у вас есть несколько законных альтернатив, которые могут быть выгоднее, чем общепринятое понимание ситуации
С 1 января 2026 года вступают в силу изменения, предусмотренные законопроектом № 1026190-8. Согласно уточнению, озвученному Антоном Силуановым 6 ноября 2025 года на заседании правительства, для грузоперевозок будут действовать особые правила:
Патентная система (ПСН) сохраняется — вопреки первоначальным планам, правительство решило не отменять патент для грузоперевозчиков. Однако действие ПСН ограничивается доходом до 10 млн рублей (поэтапно с 2026 по 2028 год).
Упрощенная система (УСН) с НДС — если вы превышаете лимит по ПСН, к УСН автоматически применяется обязанность платить НДС. Для 2026 года порог составляет 20 млн рублей, затем снижается до 15 млн (2027) и 10 млн (2028).
Ваш случай — доход 40 млн рублей уже превышает все пороги, поэтому вы попадаете на общий режим или вынуждены платить НДС по УСН с ограниченными вычетами.
Здравствуйте!
Лучше перейти на УСН и применять освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ при доходе не выше 60 млн руб. в год. При обороте 40 млн НДС не возникает, и счета‑фактуры, книги покупок/продаж и декларации НДС не требуются по освобождению.
До 31.12.2025 подайте уведомление о переходе на УСН по ст. 346.13 НК РФ, выбрав объект «доходы минус расходы». На УСН учитывайте проценты по кредитам на машины в расходах по пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ; признаются после фактической оплаты и в порядке ст. 269 НК РФ для процентов.
Тело кредита в расходах не учитывается, допускаются только проценты и банковские комиссии по кредиту.
Освобождение по ст. 145 НК РФ утрачивается с 1‑го числа месяца после превышения лимита, если выручка превысит 60 млн руб. или если условия не соблюдены. Искусственное дробление бизнеса, чтобы удержаться ниже 60 млн, рисковано по ст.54.1 НК РФ, ФНС расценивает это как необоснованную налоговую выгоду и доначисляет налоги.
ПСН устанавливается региональными законами.
Согласно статье 171 НК РФ, при покупке автомобиля за счёт банковского кредита вы имеете право на полный вычет входного НДС, если: автомобиль приобретён и включён в состав основных средств,
имеются надлежащим образом оформленные счета-фактуры, автомобиль фактически используется в деятельности, облагаемой НДС.
Но само наличие кредита на покупку машины не лишает вас права на вычет НДС по стоимости самого автомобиля.
Рекомендую рассмотреть возможность перехода на автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН), что может быть оптимальным решением в вашей ситуации:
Лимит по доходам — 60 млн рублей (не снижается с 2026 года)
Без НДС полностью
Страховые взносы не платятся (это особенно важно, учитывая ваших 5 сотрудников)
Налоговая ставка зависит от объекта налогообложения
Доступна в некоторых регионах (в т.ч. Москве)
Условия применения АУСН:
Предельная численность работников — 5 человек (включая ГПД)
Доходы не должны превышать 60 млн рублей