Можно ли как-то оспорить начисленный налог

Добрый вечер, Вероника!

Налоговая видимо исходит из того, что вы ведете предпринимательскую деятельность (перепродажу), раз операций было много.

Однако по закону (ст. 220 НК РФ):
Если вы продаете личные вещи, которыми владели более 3 лет, налог платить не нужно, и декларация не подается.
Вычет 250 000 руб.: Если вещи находились в собственности менее 3 лет, вы имеете право на вычет в 250 000 рублей в год. Налог платится только с суммы превышения.
Доходы минус расходы: Если вы купили кольцо за 20к и продали за 21к, налог платится только с 1 тысячи прибыли.
Вам нужно подать уточненную (или первичную) декларацию 3-НДФЛ и возражение на акт проверки.
Вам нужно доказать, что это не «бизнес», а реализация личного имущества:
Если сохранились бирки, чеки или есть свидетели (родственники), которые подтвердят, что золото наследственное — это ваш главный козырь. Вещи, полученные в наследство, считаются вашей собственностью с даты смерти наследодателя. Если прошло >3 лет — налога 0.
Соберите историю своих покупок и продаж. Если вы купили вещь на Авито за 10 000, а продали за 9 000 — дохода нет. Приложите выписки из банка, где видно списание денег за покупку украшений.
Залоговые билеты доказывают, что вы не «торговали», а пытались выжить (закладывали имущество). Деньги, полученные в залог в ломбарде, не являются доходом и налогом не облагаются.
Идите в налоговую или посмотрите в «Личном кабинете налогоплательщика», на основании каких именно сумм сделан расчет. Вам должны выдать Акт проверки.
Даже если налог останется, штраф за неподачу декларации можно снизить в 2–10 раз, указав на «тяжелое материальное положение» (кредит, отсутствие имущества, наличие только 1/2 доли квартиры).
Напишите, что проданные изделия — это наследство и личные вещи, а не товарная партия.
Если вы докажете, что украшения были личными или проданы дешевле, чем куплены, начисление обязаны пересчитать или отменить.

С уважением, адвокат Сарбаев К.Э.

Вы вправе оспорить начисление налога, так как реализация личных вещей, включая наследственное золото, не всегда облагается НДФЛ. Согласно ст. 220 НК РФ, если украшения находились в вашей собственности более 3 лет (включая период владения умершей бабушки — с даты её смерти), налог не начисляется, и декларация не подаётся. Если менее 3 лет — вы имеете право на имущественный вычет до 250 000 руб. в год или на уменьшение дохода на подтверждённые расходы (покупка на Авито, банковские переводы, залоговые билеты).

 
Даже без чеков можно использовать банковские выписки, скриншоты переписок, свидетельские показания. Дохода нет, если продали дешевле, чем купили.

 
Ваши действия:

Запросите в ИФНС Акт проверки — основание начисления.
Подайте уточнённую декларацию 3-НДФЛ с пояснением, что продавалось личное имущество, а не товар.
Приложите доказательства: дата смерти бабушки, выписки, скриншоты, залоговые билеты.
Укажите тяжёлое материальное положение (1/2 квартиры, погашенный кредит) — это основание для снижения штрафа в 2–10 раз.
 
Подавать на банкротство пока рано — сначала добейтесь перерасчёта.

Здравствуйте. 

Вспомните все сделки по продаже золотых украшений, даты продаж, суммы, площадки (Авито и т.д.).
Фотографии или сканы украшений, полученных в наследство от бабушки.
Свидетельство о праве на наследство (если есть).
Чеки, квитанции, переписка с покупателями (если сохранились), подтверждающие факты продажи и суммы сделок.
Данные о залогах золота в ломбарде (договоры залога, выкупные чеки).
Документы, подтверждающие выплату кредита.

Не игнорируйте уведомления от налоговой. Явитесь для дачи пояснений.
Подготовьте письменные возражения на уведомление о начисленном налоге, пени и штрафе. В возражениях подробно изложите свою ситуацию, укажите, что продавали личные вещи, полученные по наследству, а не занимались предпринимательской деятельностью. Приложите собранные доказательства.
Запросите детализацию расчета налога: Потребуйте от налоговой инспекции предоставить подробную расшифровку (расчет) начисленной суммы налога, чтобы понять, какие именно доходы они учли и по какой ставке.
 

Правовое обоснование вашей позиции:

Доход от продажи личного имущества, находившегося в собственности физического лица, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно статье 207 и 208 Налогового кодекса РФ.

 Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, при продаже имущества, находившегося в собственности менее трех лет (или пяти лет, в зависимости от даты приобретения права собственности), вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

В вашем случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость золотых украшений на момент приобретения (например, оценка наследства), вы можете уменьшить сумму дохода от продажи на эту стоимость.
Продажа имущества, полученного в наследство: Если вы продаете имущество, полученное в наследство, вы можете уменьшить доход от продажи на сумму, с которой был уплачен налог на наследство (при наличии).
Ломбард: Операции с ломбардом не являются доходом, если вы выкупаете заложенное имущество обратно. Доходом будет считаться только разница, если вы не выкупили имущество, и оно было реализовано ломбардом.
 

 Если налоговая инспекция учтет ваши доводы и представленные доказательства, начисленный налог может быть отменен или уменьшен.
 Если налоговая инспекция не соглашается с вашими доводами, вы имеете право обжаловать решение налогового органа в вышестоящий налоговый орган или в суд.
 В случае судебного разбирательства вам необходимо будет представить суду все имеющиеся доказательства и доводы в свою защиту.
  Рекомендации:

 
 Не игнорируйте уведомления и требования от налоговой инспекции. Своевременно предоставляйте необходимые документы и пояснения.
 В будущем ведите учет доходов и расходов от продажи имущества, чтобы избежать подобных ситуаций.

 Угрозы женщины, купившей кольцо, не имеют юридической силы.
Налоговая инспекция обязана предоставить вам подробную информацию о расчете начисленного налога.
Вы имеете право на обжалование решения налогового органа.

С уважением Светлана Б

Здравствуйте
Согласно законодательству — если проданное имущество (в том числе, на авито) находилось в вашей собственности менее трех лет, то доход от его продажи облагается НДФЛ с предоставлением имущественного налогового вычета. Так, при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, в том числе, полученные им в денежной форме. При этом установлено право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, не превышающем в целом 250 000 рублей (пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Вместо фиксированного размера вычета можно воспользоваться размером документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (иногда такой вариант может быть более выгодным).
В отношении вашей ситуации вы указываете, что налоговым органом проведена проверка (в связи с не декларированием доходов по декларации по форме 3-НДФЛ) за конкретный год. Согласно вашим банковским выпискам – вы осуществляли в этот проверяемый год продажи на суммы более 250 000 руб.?
Доначисления можно оспорить – предусмотрена процедура подачи возражений и апелляционной жалобы. Однако для этого нужно понимать сам расчет налогового органа и ваши данные (документы в наличии). При этом отмечу, что с налоговым органом есть смысл сотрудничать – получать своевременно информацию и реагировать, только игнорирование – не самый лучший вариант (могут предпринять действия и без вашего участия).
При необходимости, обращайтесь в личный чат. 
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина
 
 

Здравствуйте, Вероника.

Общее описание ситуации, т.е. в связи с чем она возникла, и на что именно налоговым органом был исчислен и предъявлен к уплате НДФЛ -понятно. Исходя из описания, применимые нормы -п.1 и п.3 ст.210 НК РФ. 

Т.е. законодательство предъявляет требование: каждый факт получения Вами денег от продажи образует доход.

Он может быть налогооблагаемым или не быть, к нему могут быть применены вычеты или не могут. Все эти обстоятельства конкретизируются как в рамках налоговой проверки, так и при налоговом консультировании с юристами

Вы просите мнения о вариантах оспаривания данного налога, а это подразумевает анализ имеющихся у Вас документов, поступивших Вам от налогового органа. Наугад подобные консультации проводить нельзя.

Важно в первую очередь, понимание текущего статуса проверки — составлен ли только лишь ее акт  и Вас пригласили на рассмотрение ее материалов, либо уже вынесено решение.

Во вторую очередь, важен расчет начисленного НДФЛ, имеются ли доказанные факты получения дохода, при этом бремя доказывания лежит на налоговом органе ( см. п.6. ст.108 НК РФ).

Поэтому пока можно говорить лишь в общих чертах и бесприменительно к установленным проверкой обстоятельствам. (для этого документы налогового органа нужны, Вашего описания тут недостаточно, оспаривать то вы хотите решения ИФНС).

Если предположить, что исходя из Ваших пояснений, Вам направлено извещение о времени и месте материалов налоговой проверки, при этом самого рассмотрения еще не было, то необходимо:

1. Показать юристу акт налоговой проверки, а Вам его обязаны были направить -см.п.5 ст.100 НК РФ.

2. По результатам ознакомления с актом  и материалами проверки — направлять свои возражения/пояснения — см. п.2 ст.101 НК РФ.

3. Иметь ввиду, что предусмотренный п.2 ст.220 НК РФ вычет, предусмотренный при продаже имущества, налоговый орган в отсутствие декларирования был обязан применить самостоятельно, если не пришел к выводу о наличии в ваших действиях предпринимательской деятельности. При ней вычеты неприменимы.

4. Ответственность за совершение налоговых правонарушений предусмотрена ст.119 НК РФ и ст.122 НК РФ.

5. Право на обжалование актов ненормативного характера, который вынесла ИФНС, у Вас есть, но само по себе существование такого права не означает, что это приведет к чему-либо конкретному. 

Подробная консультация по вопросу с изучением документов, составление (при необходимости) возможно индивидуально в чате.

С уважением

Здравствуйте!

Продажа личного имущества, включая ювелирные изделия, действительно может рассматриваться налоговыми органами как объект налогообложения, если речь идет о систематическом извлечении прибыли.

То есть, если налоговый орган сочтёт вашу деятельность предпринимательской деятельностью, а не единичными случаями реализации личной собственности, вам придётся уплатить налог на доходы физических лиц  по ставке 13%.

Налоговая инспекция заинтересовалась вашими сделками купли-продажи украшений и выставила требование оплатить налог, посчитанный, вероятно, как налог на прибыль физического лица.

Факт угрозы покупателя написать жалобу вряд ли стал единственным поводом проверки, скорее всего, налоговая получила информацию о ваших операциях через банковскую систему мониторинга крупных переводов или иные механизмы контроля сделок с драгоценными металлами.

Подготовьте подробное пояснение налоговикам, почему ваши операции не являются предпринимательской деятельностью. Объясните, что вы продавали личные вещи, принадлежащие вам на правах собственности, полученные в порядке наследства, и делали это эпизодически, а не регулярно извлекая прибыль.

Предоставьте подтверждающие документы, такие как квитанции ломбарда, чеки о приобретении украшений, справки о погашенных кредитных обязательствах и прочие бумаги, показывающие отсутствие регулярного дохода от торговли золотом.

Оплатите хотя бы частично суммы налога, штрафа и пени, чтобы избежать дальнейшего увеличения задолженности и санкций.

Обжаловать действия налогового органа можно путём подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или через суд. Аргументируйте позицию отсутствием признаков предпринимательской деятельности и необоснованностью расчёта налогооблагаемого дохода.

Согласно статье 228 НК РФ, физические лица обязаны подавать декларацию о доходах, полученных от продажи имущества, принадлежавшего менее трёх лет.

Если же вы доказываете, что занимались реализацией собственного имущества, то ваша обязанность сводится к своевременному информированию налоговых органов и оплате соответствующих сумм налога.