Так же внесены страховые взносы за ИП за себя за 2025 год в сумме 47 402 рубля

Добрый день.

Коротко: ничего не сгорает. Переплаты у вас не пропадают, их можно зачесть или вернуть.

Теперь по шагам, как это работает именно в вашей ситуации.

• Вы на УСН (торговля на маркетплейсах).

• Вы заранее уплатили фиксированные страховые взносы за 2025 год — 47 402 р.

• Также уплатили авансовые платежи за 2–3 квартал — 11 023 р.

• При этом в течение года не уменьшали авансы на взносы.

Это нормально и распространённая ситуация.

Что происходит дальше.

Страховые взносы можно учитывать задним числом

По УСН (доходы) страховые взносы уменьшают налог за тот год, в котором они уплачены, независимо от того, в каком квартале.

То есть:

• раз взносы уплачены в 2025 году,

• вы имеете право уменьшить налог за 2025 год на всю сумму 47 402 р,

• даже если в авансах это не делали.

Авансы, которые вы уже заплатили, не теряются

Сумма 11 023 р:

• либо будет учтена при расчёте налога за год;

• либо образует переплату, если налог окажется меньше.
Что делать с налогом за 3 квартал

Вы можете:

• не платить аванс за 3 квартал, если ожидаете, что страховые взносы полностью перекрывают налог;

• либо заплатить, а потом получить переплату — но это не обязательно.

На практике обычно делают так:

• аванс за 3 квартал не платят;

• всё сводят в годовой декларации.

Что будет по итогам 2025 года

После подачи декларации УСН:

• налог уменьшается на страховые взносы;

• ФНС сама увидит, что:

– налог перекрыт взносами;

– авансы уплачены сверх нужного.

Далее вы выбираете:

• зачесть переплату в счёт будущих налогов;

• либо подать заявление на возврат.

Ничего автоматически не «сгорает».