Надо ли мне подавать декларацию и должна ли я платить налог с продажи гаража и земельного участка под ним ( общая сумма сделки получилась 500 тысяч)

Здравствуйте. Если ответ вас устраивает, поставьте оценку ПЛЮС! Это важно для моего присутствия на этом сайте.

В вашем случае, скорее всего, подавать декларацию и платить налог не нужно. Это связано с применением имущественных налоговых вычетов.

Поскольку вы владели имуществом с 2023 года (менее 5 лет), доход от продажи в принципе может облагаться НДФЛ. Однако для каждой из проданных вещей действуют свои правила и вычеты.

Налогообложение по каждому объекту

1. Продажа гаража за 250 000 рублей

· Статус: Иное недвижимое имущество.
· Налоговый вычет: 250 000 рублей за налоговый период.
· Расчёт: Доход (250 000 ₽) полностью покрывается вычетом (250 000 ₽). Налоговая база и сумма налога равны нулю.
· Итог: Подавать декларацию не требуется.

2. Продажа земельного участка за 250 000 рублей

· Статус: Земельный участок.
· Налоговый вычет: 1 000 000 рублей за налоговый период.
· Расчёт: Доход (250 000 ₽) полностью покрывается вычетом. Налоговая база равна нулю.
· Итог: Подавать декларацию не требуется.

️ Важные условия и исключения

· Правило кадастровой стоимости: Если цена продажи в договоре ниже, чем 70% от кадастровой стоимости участка на 1 января года продажи, то для расчёта налога ФНС будет использовать величину, равную 70% от кадастровой стоимости. Убедитесь, что 250 000 ₽ не меньше этого значения.
· Статус пенсионера: Пенсионный статус сам по себе не освобождает от уплаты НДФЛ с доходов от продажи имущества. Льгота возникает именно за счёт применения вычета.
· Общий лимит вычетов: Вычеты (250 000 ₽ и 1 000 000 ₽) применяются совокупно ко всему проданному за год имуществу, но в вашем случае оба дохода полностью ими покрываются.

Рекомендуемые действия

1. Уточните кадастровую стоимость земельного участка на сайте Росреестра. Убедитесь, что 250 000 ₽ составляют не менее 70% от неё.
2. Сохраните все документы: договоры купли-продажи, расписки, документы о первоначальном приобретении (если были). Они могут понадобиться, если потребуется подтвердить расходы.
3. Сроки: Если бы налог нужно было платить, декларацию следовало бы подать до 30 апреля 2026 года, а налог — до 15 июля 2026 года.

Краткий итог

Если цена продажи земельного участка (250 000 ₽) равна или превышает 70% его кадастровой стоимости, то в вашей ситуации:

· Налог к уплате: 0 рублей.
· Подача декларации 3-НДФЛ: не требуется.

Если у вас сохранились документы о том, во сколько вы приобретали этот гараж и участок, возможно, стоит сравнить, какой способ расчёта для вас выгоднее: использовать вычет или уменьшить доход на сумму расходов.