Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как подстраховаться, чтобы никаких доп начислений не было?
Добрый день! В мае 2025 приобрел автомобиль из Кореи и растаможил его на себя во Владивостоке, поставил на учет в июле 2025 в СПБ. Заплатил льготный утиль сбор 5200 руб при растаможке. При этом у меня есть действующее ИП на УСН 6% и при продаже прошлой машине мне ФНС присылали требование включить сумму, полученную мной от продажи авто, в налогооблагаемую базу по ИП и заплатить налог от ИП. Я тогда предоставил полис каско, заказ-наряды, извещение о дтп и объяснил, что авто использовал для личных целей и продажа разовая. Тогда требование сняли. В этом году планирую продавать свой автомобиль в августе 2025 (после даты постановки на учет в 2025 пройдет год). Может ли налоговая опять попробовать начислить налог УСН 6%, если в этом году у меня будет опять одна продажа машины и есть подтверждающие документы, что год я на ней отъездил. Также интересует, если ФНС начислит налог 6% и скажет, что я использовал авто для ведения деятельности по ИП, могут ли они еще каким-то образом начислить коммерческий утиль сбор (авто 202 лс и коммерческий утиль сбор на него космический теперь). Как подстраховаться, чтобы никаких доп начислений не было? Также интересует, если платить налог от физ лица, то он платится с разницы продажи и покупки. В моем случае есть инвойс на покупку, но еще платилась таможенная пошлина. Учитывается ли таможенная пошлина при вычислении суммы, с которой надо будет заплатить налог 13%? Спасибо.
Краткий ответ: Риск доначисления УСН и коммерческого утильсбора есть, но его можно минимизировать правильными действиями. Основная стратегия — четко разделять личное имущество и деятельность ИП.
1. Как подстраховаться от налога УСН 6% при продаже
Главное — не допустить признания автомобиля имуществом ИП. Для этого:
Не используйте авто для бизнеса. Никаких поездок по делам ИП, перевозки товаров, указания его в рекламе. Не списывайте ГСМ и ремонт в расходы ИП. Пусть в документах ИП (чеки, договоры) не фигурируют расходы, связанные с этой машиной.
Подготовьте пакет документов заранее. Он должен доказывать личный характер использования: Полис ОСАГО/КАСКО, где собственник — вы как физлицо.
Чеки на ТО, ремонт, запчасти, шины — оплаченные с личной карты.
Фото одометра в начале и в конце периода владения (можно с датами в газете) для подтверждения реального пробега.
Самый весомый аргумент: Если вы пользовались платными парковками или проездом по платным дорогам — сохраните чеки/выписки с личной карты. Это железное доказательство личного использования.
Если налоговая снова пришлет требование, вы отвечаете тем же: «Авто — личное имущество, использовалось для личных нужд, к деятельности ИП отношения не имеет, продажа разовая». Ваш прошлый успешный опыт — хороший прецедент.
2. Как избежать коммерческого утильсбора
Ключевой момент: Коммерческий утильсбор (с 2024 года — это утилизационный сбор с колесных транспортных средств, УСКТС) взимается при первой регистрации автомобиля в России. Вы его уже прошли во Владивостоке, заплатив льготный сбор. Оснований для повторной уплаты, тем более по коммерческой ставке, нет и быть не может.
Налоговая не имеет права «начислить» вам коммерческий утильсбор задним числом. Этот сбор платится на таможне или в ГИБДД при регистрации, это не налог. Если они решат, что вы использовали авто для бизнеса, максимум — это доначисление УСН 6% со стоимости продажи. Риска двойного платежа (УСН + коммерческий сбор) нет.
3. Налог для физлица (НДФЛ 13%) и учет расходов
Да, при продаже машины, находившейся в собственности менее 3 лет (а у вас менее года), вы обязаны подать 3-НДФЛ и заплатить налог с дохода. Налог платится именно с разницы между доходом от продажи и документально подтвержденными расходами на покупку.
Что можно учесть как расходы для уменьшения налогооблагаемой базы:
Стоимость автомобиля по инвойсу (в рублях по курсу ЦБ на дату оплаты).
Таможенная пошлина — да, учитывается в полном объеме. Это ваш прямой расход на приобретение имущества.
Стоимость доставки до РФ (если в договоре отдельно).
Стоимость ЭПТС (паспорта транспортного средства).
Утилизационный сбор, который вы уже заплатили (5200 руб.) — также учитывается.
Важно: Все эти расходы должны быть подтверждены платежными документами (выписки, квитанции, платежки) с указанием, что плательщик — вы.
Итог и рекомендации:
Ведите авто исключительно для личных целей, сохраняйте все чеки.
При продаже в августе 2025 готовьте декларацию 3-НДФЛ как физлицо, уменьшая доход на стоимость авто по инвойсу, пошлину, утильсбор и иные расходы.
Если от ФНС придет требование по УСН — отвечайте мотивированным отказом с пакетом документов из п.1, ссылаясь на личный характер использования. Ссылайтесь на ст. 346.15 и 346.16 НК РФ, где сказано, что для учета доходов/расходов они должны быть связаны с предпринимательской деятельностью.
Таким образом, вы защищены от необоснованных претензий по УСН, а уплата НДФЛ с учетом всех расходов будет минимальной.
Буду благодарна лайку на мой ответ