Может ли, действительно, в этом быть причина?

Здравствуйте!

Основная причина начисления налога: Согласно ст. 210 и ст. 211 НК РФ, получение недвижимости в дар признается доходом в натуральной форме. Налоговые органы получают информацию о переходе права собственности напрямую от Росреестра в автоматическом режиме. Поскольку сделка состоялась в марте-апреле 2024 года, обязанность по отчетности (подаче декларации 3-НДФЛ) возникла до 30 апреля 2025 года, а по уплате — до 15 июля 2025 года. Налоговая инспекция (ИФНС) не видит родственные связи автоматически, если данные о них отсутствуют в едином государственном реестре ЗАГС или если родство было оформлено за пределами РФ (в Республике Казахстан). Для системы вы выглядите как постороннее лицо, получившее дорогостоящий актив, что обязывает ИФНС исчислить налог исходя из кадастровой стоимости объекта (ст. 214.10 НК РФ). Уведомления об уплате НДФЛ при дарении не приходят автоматически в «Госуслуги» до тех пор, пока налог не станет просроченной задолженностью. Обязанность по исчислению НДФЛ при дарении лежит на самом гражданине (ст. 228 НК РФ). Отсутствие звонков и писем до текущего момента объясняется завершением цикла камеральной налоговой проверки, по итогам которой и было выставлено требование.

Ваша ситуация полностью регулируется нормами Налогового кодекса РФ, которые предусматривают безусловное освобождение от налога при дарении между близкими родственниками. Важный нюанс по налоговому резидентству: Поскольку вы находитесь в РФ более 2 лет, вы являетесь налоговым резидентом РФ (ст. 207 НК РФ — более 183 дней в течение 12 месяцев). Это крайне важно, так как для резидентов ставка налога составляет 13% (с превышения 5 млн руб. — 15%), а для нерезидентов — 30%. Однако при подтверждении родства по ст. 217 НК РФ ставка значения не имеет, так как налог будет аннулирован полностью.

Чтобы избежать взыскания и аннулировать требование, вам необходимо официально подтвердить статус близкого родства с дарителем. Для этого следует собрать пакет документов: копию договора дарения от 2024 года, ваше свидетельство о рождении (где указана мать), при необходимости — нотариально заверенный перевод, если документ выдан в РК, документы о смене фамилии (свидетельство о браке или перемене имени), если текущие фамилии в паспортах не совпадают, а также копию вашего ВНЖ и паспорта гражданина РК. После сбора документов вам необходимо подать пояснения на требование налогового органа — это можно сделать лично в ИФНС, через Личный кабинет налогоплательщика или ценным письмом по почте. После подачи документов ИФНС обязана провести корректировку, и сумма налога, пеней и штрафов в личном кабинете должна обнулиться в течение 30 дней.

Таким образом, причина начисления налога действительно заключается в получении квартиры по договору дарения, и налоговая инспекция обоснованно (со своей стороны) начислила налог, так как не располагала документальным подтверждением вашего родства. Ключевые выводы: вы имеете законное право на 100% освобождение от этого налога согласно ст. 217 НК РФ; наличие ВНЖ и гражданства РК не препятствует использованию этой льготы; вам необходимо как можно быстрее подать пояснения, чтобы остановить процесс принудительного взыскания, включая возможную блокировку счетов. Для составления необходимой документации — можете обращаться в личные сообщения.

Роман, здравствуйте. 
Странно, что налоговая не может вам назвать причину до начисления и гадает на ромашке. 
Задолженность появляется на основании Решения о привлечении налогоплательщика к ответственности.

По протоколу: сначала фнс высылает требование о подаче декларации или предоставлении пояснений, если нет от вас ответа,  выносит акт и потом решение.

В вашем личном кабинете налогоплательщика после вступления в силу решения задолженность появляется на балансе единого налогового счета ( ЕНС), указывается дата и номер Решения фнс.

 
В идеале во входящих сообщениях от фнс вы найдете сам текст Решения. 

Если действительно НДФЛ, пени, штрафы до начислили за получение в дар квартиры, то просто подача сейчас пояснений не остановит процесс взыскания задолженности. 
Нужно обжаловать решение в вышестоящую инспекцию. Ссылаться на п. 18.1 ст. 217 НК РФ.  Приложить все документы, подтверждающие родство. Просить полностью отменить решение фнс.

Жалобу подаете в вышестоящую инспекцию через инспекцию, которая вынесла решение. Это все через личный кабинет налогоплательщика.

К жалобе можно подать ходатайство о приостановлении взыскания.

Жалобу рассматривают в среднем от 15 до 30 дней.  
Если со дня вступления решения в законную силу прошло более 1 года, то прикладываете ходатайство о восстановлении срока обжалования. 

Да, у инспекций есть полномочия и самостоятельно отменять свои же решения по автоматическим камеральным налоговым проверкам. Но просто подать пояснения на основании ваших договоренностей с инспектором не гарантирует, что все быстро отменят. Тем более у вас уже требование о взыскании, там указан срок уплаты задолженности. После этой даты фнс взыщет денежные средства во внесудебном порядке со счетов в банках, может принять решение об обеспечительных мерах и наложить арест на имущество. 

Да, после отмены решения вам деньги вернут на баланс ЕНС. 

Активировать личный кабинет налогоплательщика -с паспортом, ВНЖ и ИНН зайти в любую налоговую и взять первичный пароль, логин для доступа. 
Найти там Решение фнс и обжаловать  

С уважением, Алсу Булатова

Юрист| Налоговый консультант|Риэлтор

Ссылка на профиль pravoved.ru/lawyer/2881969/

-Законная оптимизация налогов физлиц, юрлиц и ИП
-Декларации 3НДФЛ|  Пояснения в ФНС|
-Досудебное обжалование решений ФНС
-Отчет юриста о проверке при покупке недвижимости и  выполнение рекомендаций создадут алиби добросовестного приобретателя 
-Юридическое сопровождение сделок с недвижимостью онлайн по РФ