Или здесь риски больше для ООО, которые со мной работают?

Здравствуйте! Риски могут быть только такие: 

1. Если в актах не раскрыто содержание оказанных услуг (конкретные виды работ, их количественные характеристики), налоговый орган может усомниться в реальности оказания услуг. Это особенно вероятно, если объёмы работ в разные периоды существенно различаются, а размер оплаты остаётся фиксированным.

2. Если оказываемые услуги не соответствуют заявленным кодам ОКВЭД в ЕГРИП, Минфин РФ считает, что ИП действует как физическое лицо. В этом случае заказчик может быть обязан исчислить и уплатить НДФЛ с выплаченного вознаграждения. Однако ФНС в письме от 22.02.2019 № БС-4-11/3122@ указывает, что если в договоре прямо указано, что исполнитель работает как ИП, то организация не обязана удерживать НДФЛ, независимо от кодов ОКВЭД. 

3. Если в договоре или практике исполнения есть признаки трудовых отношений (подчинение внутреннему распорядку, работа по графику организации, оплата по часам или дням, контроль со стороны заказчика, предоставление рабочего оборудования и т. д.), налоговый и трудовой органы могут переквалифицировать договор в трудовой. Это повлечёт доначисление НДФЛ, страховых взносов и штрафов. 

4. Если налоговая установит, что сделки с компаниями-заказчиками носят фиктивный характер (например, услуги не оказывались, а акты подписывались формально), это может привести к спорам с ИФНС и отказу в признании расходов у заказчика, 

Елена, здравствуйте!

Для вас как ИП на УСН, оказывающего маркетинговые и консультационные услуги по абонентским договорам с фиксированной ежемесячной оплатой, при условии своевременной уплаты налога в размере 6% от доходов, прямых налоговых рисков в виде штрафов или доначислений налогов, как правило, не возникает. Основные риски, связанные с подобными договоренностями, могут возникнуть у ваших контрагентов (ООО), если налоговые органы выявят признаки подмены трудовых отношений или необоснованной налоговой выгоды.

Ваша ситуация, когда вы как ИП оказываете услуги по абонентским договорам с фиксированной ежемесячной оплатой и ежеквартально подписываете акты, является стандартной для гражданско-правовых отношений. Поскольку вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы» и своевременно уплачиваете 6% налога, вы исполняете свои налоговые обязательства.

Риски для вас могут возникнуть в следующих случаях:

Подмена трудовых отношений: Если налоговые органы или трудовая инспекция посчитают, что фактически ваши отношения с ООО носят характер трудовых (например, наличие графика работы, подчиненность, выполнение функций штатного сотрудника), это может привести к переквалификации договора. В таком случае ООО будет обязано доначислить НДФЛ и страховые взносы за весь период сотрудничества, а также уплатить штрафы. Сам факт того, что вы получаете фиксированную сумму ежемесячно, не является достаточным основанием для такой переквалификации, если остальные признаки трудовых отношений отсутствуют.
Необоснованная налоговая выгода: Если цена услуг, указанная в договорах, будет значительно завышена по сравнению с рыночной, и при этом стороны договора являются взаимозависимыми лицами (например, если вы являетесь учредителем или руководителем ООО), налоговые органы могут доначислить налоги, исходя из рыночной цены.
Для ООО, как для ваших контрагентов, риски могут быть связаны с:

Неправомерным признанием расходов: Если налоговые органы посчитают, что ваши услуги не соответствуют критериям, установленным для признания расходов, или если договоры не будут должным образом оформлены, ООО может столкнуться с доначислением налога на прибыль и пеней.
Подменой трудовых отношений: Как уже упоминалось, если отношения будут признаны трудовыми, ООО придется доначислить НДФЛ и страховые взносы, а также уплатить штрафы.

Если мой ответ оказался полезным, буду признательна за Ваш положительный отзыв (поставьте +) и/или  Вашу финансовую благодарность — это помогает мне продолжать профессиональную работу на сайте.

С уважением, Мария!