Или нужно обязательно их объединять?

Добрый день, Иван! Отвечая на ваш вопрос: да, вы можете подать две отдельные декларации. Это не только возможно, но и является правильным с точки зрения налогового законодательства.

Ваши опасения о том, что придется объединять доходы в одну декларацию, необоснованны. Вот подробное объяснение, почему вы можете действовать именно так, как планируете.

Короткий ответ: Две декларации — это верно
Вы можете и нужно подать:

Декларацию по УСН (упрощенная система налогообложения) — за ваш ИП. Она уже готова в Т-банке, и в ней отражены только доходы от бизнеса.
Декларацию 3-НДФЛ — за себя как за физическое лицо. В нее вы включите доход от продажи личных вещей и уплатите с него НДФЛ.
Почему так можно?
Главный принцип здесь — разделение доходов по источнику их происхождения.

Согласно пункту 3 статьи 346.11 Налогового кодекса РФ, применение упрощенной системы налогообложения (УСН) освобождает индивидуального предпринимателя от обязанности уплачивать НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Однако это освобождение не распространяется на доходы, полученные вами как обычным гражданином.

Продажа личных вещей (не используемых в бизнесе) — это ваш личный доход как физического лица. Он не имеет отношения к деятельности ИП, даже если вы зарегистрированы как предприниматель. Следовательно, такой доход:

Не нужно включать в декларацию по УСН.
Не нужно объединять с доходами от бизнеса в одной декларации 3-НДФЛ.
Как это работает на практике
Декларация по УСН: Содержит информацию только о доходах, полученных в рамках вашего бизнеса (поступления на расчетный счет ИП, в кассу ИП и т.д.). Вы спокойно подписываете ту декларацию, которую сформировал для вас Т-банк. Она не имеет отношения к продаже личных вещей.
Декларация 3-НДФЛ: Это отдельный документ, который вы подаете как физическое лицо. Его цель — задекларировать иные доходы, не связанные с бизнесом. В вашем случае — это доход от продажи личного имущества. В этой же декларации вы сможете заявить имущественный налоговый вычет, чтобы уменьшить налог (об этом подробнее ниже).
Важно: Если бы вы продавали, например, товары, которые закупали для перепродажи в рамках бизнеса, или использовали личную машину в коммерческих целях, то доход пришлось бы включать в декларацию ИП. Но раз вещи были исключительно личными, ваш план действий верен.
На что обратить внимание при заполнении 3-НДФЛ
Чтобы правильно рассчитать налог с продажи личных вещей, помните о следующих моментах:

Имущественный налоговый вычет: При продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет), вы имеете право уменьшить свой доход на сумму налогового вычета:

Фиксированный вычет: До 250 000 рублей в год за все проданное имущество (кроме недвижимости). Это означает, что если вы продали вещи на сумму, скажем, 200 000 рублей, то налог (НДФЛ) платить не нужно, но декларацию подать все равно придется.
Вычет «доход минус расход»: Если у вас сохранились документы, подтверждающие, что вы когда-то купили эту вещь дороже, чем продали сейчас, вы можете вычесть сумму покупки из суммы продажи и не платить налог с разницы (или заплатить меньше).
Сроки: Декларацию 3-НДФЛ за прошлый год, так же как и декларацию по УСН, необходимо подать до 30 апреля 2026 года. Уплатить сам налог нужно до 15 июля 2026 года.
Что делать, если банк предлагает единую декларацию?
Скорее всего, Т-банк сформировал для вас только декларацию по УСН, так как он не знает о ваших личных сделках. Это правильно. Вы просто подаете эту декларацию, как и планировали, а затем отдельно готовите и подаете 3-НДФЛ.

 
Резюмируя: подача двух деклараций (УСН для бизнеса и 3-НДФЛ для личных доходов) — это не только допустимый, но и единственно правильный способ отчитаться перед налоговой в вашей ситуации.