Подскажите что может грозить за такую деятельность?

Question

Добрый день! Бывший муж постоянно пакостит, я сказала обращусь в налоговую, если будет в том же духе продолжать. Дело в том, что своё ИП он закрыл 10 лет назад , занимается разработкой сайтов, а летом установкой септиков и кессонов. Небольшие суммы получает просто на карточку (небольшие это 60-100 тысяч). А если заказчик юр лицо и например делает септик торговому центру, то просит приятеля принять деньги на свое ИП , тот обналичивает, получает процент и отдает БМ наличку. Бывают заказы, где сумма проекта миллион например. На сколько мне известно, то если у тебя ИП нет, то штраф за незаконное предпринимательство мизерный, и налоги не такие уж большие могли бы быть, чтобы государство им заинтересовалось. Но могу ошибаться. Подскажите что может грозить за такую деятельность? В тюрьму я его конечно же сажать не буду, но припугнуть, чтобы вёл себя прилично хочу.

Ибрагим Бекбузаров · Answer

Здравствуйте Дарья. Все что вы пояснили можно квалифицировать как незаконное предпринимательство. ч. 1 ст. 171 УК РФ — Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации… если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Крупный размер — от 3,5 млн руб. Если до крупного размера не дотягивает то применяется 14.1 КоАП, штраф 500 — 2000 рублей. Если ЮЛ (Торговый центр) платит приятелю-ИП за «установку септика», а у ИП нет ни рабочих, ни закупок материалов, ни спецтехники — налоговая (АСК НДС-2) помечает сделку как сомнительную. Риск для приятеля: блокировка счетов по 115-ФЗ (пожизненный «черный список» ЦБ) и доначисление налогов на суммы, которые он «прогнал» для БМ. Риск для БМ: признание всех поступлений на карту (даже по 60-100к) доходом от незаконного бизнеса. Обналичиванием денежных средств и налоговым уклонением это может не являться если они работают по схеме: заказчик договаривается с ИП-другом, ИП-друг нанимает вашего бывшего мужа как исполнителя, и при условии что все налоги и взносы платятся. В таком случае, больший риск берет на себя ИП-друг. Если ИП-друг занимается, например, дизайном, а нанимает БМ для «копки септиков», налоговая сочтет сделку фиктивной, так как у ИП нет соответствующего профиля, инструментов и техники. Плюсом к этому, если такие работ выполняются регулярно — отношения могут быть переквалифицированы в трудовые. В зависимости от деталей вариантов развития много. Но предварительно можно сказать, что тюрьмы тут не будет, а вот крупные штрафы вполне. С уважением Ибрагим Магамедович.

Герман Амвросов · Answer

Здравствуйте, Дарья! Привлечь бывшего мужа могут, если правоохранительными органами будет установлено, что он ведет предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП. При этом предпринимательская деятельностью бывшего мужа должна быть направлена на систематическое получение прибыли, например при выполнении работ или оказании услуг. При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в пункте 1 статьи 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя. В отношения небольшого размера штрафа от 500 до 2 500 руб., Вы правы, если речь идет об административной ответственности по ст.14.1 КоАП РФ за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП. При этом бывшего мужа могут привлечь к уголовной ответственности по ст.171 УК РФ, если за период незаконной предпринимательской деятельности был получен доход, превышающий 3,5 млн. руб. (п.12 Постановления Пленума ВС РФ №23). Либо например, бывшим мужем не были уплачены налоги от ведения незаконной предпринимательской деятельности в размере, превышающим 3,5 млн. руб.(п.16 Постановления Пленума ВС РФ №23). Ответственность по ч.1 ст.171 УК РФ это штраф до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. Подскажите что может грозить за такую деятельность? В зависимости от полученного дохода либо размера неуплаченных налогов могут привлечь к административной ответственности по ст.14.1 КоАП РФ либо к уголовной ответственности по ст.171 УК РФ.

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. В данном случае, если доходы БМ превысили три миллиона пятьсот тысяч рублей вполне себе возможно говорить о привлечении его к ответственности по ст.171 УК РФ — незаконное предпринимательство https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/cd90f24eaa3d1201d7ffab21611960503f756123/ Второй момент — ответственность за неуплату налогов начиная с налоговой ответственности Третий момент — расскрытие Вами схемы по обналичиванию денег осуществляемых ИП и БМ расскрытие схемы с тем что работы выполняет не ИП, а БМ, в отношении которого не удерживаются те же страховые взносы со стороны ИП. В принципе можно найти и иные моменты по которым можно работать и доставить БМ и лично и опосредованно через ИП массу неприятностей. Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер) С уважением Евгений Беляев

Юрий Колковский · Answer

Здравствуйте. Ну собственно уровень ответственности зависит от размера сокрытых сумм от налогов, если суммы в целом не превышают 3,5 млн, то ответственность может наступить по ст. 14.1 КоАП РФ и размер штрафа не слишком существенный. Но при превышении общего дохода суммы в 3,5 млн рублей может наступить и уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ. И это помимо ответственности за неуплату налогов по ст. 198 УК РФ https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e270bffc924c8d102ca5740e5b8c405a451734a8/ и ответственность по ней может быть весьма существенной. Вы указываете на то, что бывший муж фактически участвует в обнальной схеме, а значит может быть привлечен к ответственности и по ст. 199 УК РФ как соучастник. Очень распространены при таких обстоятельствах и приговоры по ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность) и ст. 187 УК РФ (неправомерный оборот средств платежей). По ним к ответственности привлекали лиц, занимавшихся обналичкой в личных целях, а также в интересах иных лиц на возмездной основе. То есть тоже в качестве соучастника. А там уже недалеко и до ст. 210 УК РФ (организация преступного сообщества). Так что ответственность может быть очень высокая, напугать есть чем. Другое дело, какова Ваша конечная цель. Ведь Бывший муж постоянно пакостит, само по себе может влечь определенную ответственность, пусть даже и не уголовную. Но с этим следует разбираться отдельно. Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.