Куда жаловаться, если в стоматологии не выдали чеки за лечение для налогового вычета?

Добрый день! 

Первоочередные действия
Обратитесь в клинику с письменным заявлением с требованием выдать документы, подтверждающие оплату медицинских услуг (кассовый чек, квитанцию к приходному кассовому ордеру, справку об оплате медицинских услуг по установленной форме). В заявлении укажите даты, виды проведённых процедур, сумму оплаты. 
Направьте письменную претензию, если клиника отказывает в выдаче документов. В претензии сошлитесь на требования закона №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» и подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ. В требовании попросите выдать необходимый документ или дать письменный мотивированный отказ. Претензию оформляйте в двух экземплярах: один отдавайте, на втором требуйте отметку о получении (дата, подпись, штамп организации). Если не принимают лично, отправьте почтой с уведомлением и описью вложения. 

Дальнейшие шаги при отсутствии реакции
Если клиника не реагирует на претензии, можно обратиться в следующие инстанции:
Роспотребнадзор — по факту нарушения прав потребителя (не выдан чек). Жалобу можно подать через онлайн-приёмную на сайте регионального управления Роспотребнадзора. К жалобе приложите копию претензии с отметкой о получении. 
Налоговая инспекция (ИФНС) — с жалобой на невозможность получить вычет из-за действий клиники. Можно подать обращение через личный кабинет налогоплательщика или в отделении ФНС.
Прокуратура — по факту нарушения закона о применении контрольно-кассовой техники. 
Росздравнадзор — если есть претензии к качеству лечения или если клиника работает без лицензии. 

Дополнительные рекомендации
Сохраняйте все документы, связанные с ситуацией: копии заявления в клинику, претензии, ответов клиники, описи вложения при отправке почтой. 
Если ранее выдавались документы с описанием выполненных работ (с подписью специалиста и печатью клиники), они могут служить дополнительным доказательством выполненных услуг. 
В случае дальнейшего бездействия или невозможности получить документы можно рассмотреть возможность обращения в суд с иском о взыскании необходимых документов или возмещении причинённого ущерба. 
Важно действовать последовательно: сначала попытаться решить вопрос с клиникой через претензию, а при отсутствии реакции — обратиться в контролирующие органы. Это повысит шансы на то, что клиника выполнит свои обязательства.

Клиника обязана выдать документ, подтверждающий оплату, по вашему запросу. То, что вам выдавали только список процедур, — не платёжный документ. Для вычета нужна справка об оплате медицинских услуг (для расходов с 2024 года — по форме, утверждённой приказом ФНС № ЕА-7-11/824@).

Обращайтесь в контролирующие органы:
Роспотребнадзор. Он защищает права потребителей. В жалобе укажите, что клиника нарушила правила предоставления платных услуг, не выдав документ, необходимый для налогового вычета. К жалобе приложите копию вашей претензии с отметкой о получении. 
Росздравнадзор. Сюда имеет смысл идти, если есть подозрения, что у клиники вообще нет лицензии на оказываемые услуги или вид услуг в лицензии не прописан. dzen.ru
ФНС. Сама налоговая не выдаёт справки — это компетенция клиники. Но вы можете сообщить в инспекцию о ситуации: например, через «Личный кабинет налогоплательщика» (раздел «Обратиться в ФНС»). 
В крайнем случае — суд. Можно требовать не только выдачи документа, но и компенсации морального вреда, а также штрафа в размере 50% от суммы спора.

Если вы оплачивали лечение, стоматология обязана выдать документы, подтверждающие оплату, а также по вашему заявлению оформить документы, необходимые для получения социального налогового вычета. Если клиника уклоняется от выдачи документов, это является нарушением прав потребителя.

При этом для получения налогового вычета кассовые чеки не являются единственным подтверждением расходов. Медицинская организация может выдать справку об оплате медицинских услуг по форме, предусмотренной для предоставления в налоговый орган. Именно этот документ сейчас, как правило, является основным для подтверждения расходов на лечение.

Что делать:

1. Подайте в стоматологию письменное заявление с требованием выдать справку об оплате медицинских услуг для налогового вычета и документы, подтверждающие оплату.
2. Попросите зарегистрировать заявление либо направьте его заказным письмом с уведомлением о вручении.
* Если клиника продолжит уклоняться от выдачи документов, подайте жалобу в Роспотребнадзор, а также при необходимости в Росздравнадзор.
* Если ваши права будут нарушены и это повлечет невозможность получения налогового вычета, вы вправе обратиться в суд с требованием обязать клинику выдать необходимые документы и при наличии оснований взыскать причиненные убытки.
Главное: требовать следует не только кассовые чеки, а справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган и документы, подтверждающие оплату. Если клиника необоснованно отказывается их выдавать, сначала направьте письменное требование, а затем обращайтесь с жалобой в Роспотребнадзор и Росздравнадзор.

Если мой ответ оказался полезным и помог вам разобраться в вопросе, буду благодарна за оценку ответа или поддержку через сервис Правоведа:
pravoved.ru/pay/lawyer-reward/id/4490371/

Здравствуйте, Альбина.

Согласно Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ) при осуществлении расчетов за оказанные услуги. Кассовый чек является обязательным документом, подтверждающим факт расчета.

Отказ клиники в выдаче чеков или их замена на «бумажки» без фискальных признаков является нарушением порядка применения ККТ. За данное нарушение предусмотрена административная ответственность по ст. 14.5 КоАП РФ.

Если клиника уклоняется от выдачи чеков, то подготовьте и направьте на имя руководителя клиники письменную претензию (заказным письмом с описью вложения на юридический адрес организации, указанный в ЕГРЮЛ). В претензии укажите требование выдать кассовые чеки по всем произведенным оплатам, сославшись на нарушение Закона N 54-ФЗ. Укажите, что в случае отказа вы будете вынуждены обратиться в контролирующие органы.

Поскольку контроль за соблюдением законодательства о применении ККТ осуществляет Федеральная налоговая служба, вы вправе подать жалобу в территориальный налоговый орган (ИФНС) по месту нахождения клиники. В жалобе опишите ситуацию, приложите копии имеющихся у вас «бумажек» (как доказательство оказания услуг) и укажите, что чеки при оплате не выдавались.
Вы также можете подать жалобу в территориальный орган Роспотребнадзора, так как действия клиники нарушают ваши права как потребителя (в части непредоставления информации об оплате и нарушения порядка расчетов).
В случае систематического нарушения закона и отказа в выдаче документов вы можете обратиться в прокуратуру с просьбой провести проверку деятельности организации.
Для получения социального налогового вычета на лечение вам необходима Справка об оплате медицинских услуг (форма утверждена приказом ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@).

Для получения справки вам не обязательно предоставлять в клинику оригиналы чеков или договор, если они утеряны, так как обязанность по учету оказанных услуг и их стоимости лежит на медицинской организации.
Если клиника отказывает в выдаче справки, вы можете обжаловать этот отказ главному врачу, в региональный Минздрав или в территориальный орган Росздравнадзора.

Если Вам потребуется дополнительная законодательно обоснованная расширенная консультация или помощь в составлении юридических документов, Вы можете обратиться ко мне в личный чат на платной основе.

Добрый день!

Для получения налогового вычета чеки необязательны, но обязательна справка по утвержденной форме. Если Вы хотите получить налоговый вычет за 2023 год, то необоходимо запросить у клиники справку по форме, утвержденной приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256, а если Вам необходим налоговый вычет за 2024 или 2025 гг., то нужно запросить у клиники справку по форме КНД 1151156.

В случае, если клиника отказывает в выдаче справки, необходимо на имя ее руководителя направить претензию с требованием выдать запрашиваемые документы. Если претензия будет проигнорирована — обращаться в Роспотребнадзор и Росздравнадзор или подать иск в суд.

Если Вам будет необходима квалифицированная юридическая помощь, буду рада Вам ее оказать.

Если мой ответ был полезен для Вас — оставьте свой отзыв в моем профиле, мне будет приятно!