8 499 938-65-20
Бесплатная консультация юриста
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
700 ₽
Вопрос решен

Регистрация ИП. Выбор системы налогообложения

Здравствуйте.

Хотим зарегистрировать ИП.

Сфера деятельности: распечатка и копирование различных документов, учебных материалов (курсовые, дипломные работы, чертежи и т.д.), компьютерная обработка изображения (фотомонтаж, ...), дизайн рекламной продукции (листовки, брошюры, буклеты, плакаты, вывески, визитки и т.д.), фото на документы,

Хотим выбрать вмененную систему налогообложения.

Например, если указать вид деятельности: оказание бытовых услуг.

А следуя общероссийскому классификатору услуг населению выбрать следующие коды:

018101 3 Изготовление в павильоне черно-белых и цветных

фотоснимков для документов

018102 9 Изготовление в павильоне черно-белых и цветных

художественных, в т.ч. комбинированных, фотоснимков

018108 1 Изготовление портретов с негатива или фотоснимка

заказчика

018113 9 Изготовление технической черно-белой репродукции

различных размеров с чертежей, схем, диаграмм,

рисунков и других оригиналов

018126 2 Компьютерная обработка фотоизображений

018128 0 Услуги по восстановлению, пересъемке и ретушированию

фотографий

018328 8 Изготовление и печатание визитных карточек и

пригласительных билетов на семейные торжества

018329 3 Переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные

работы

P.S. Насколько высок риск, что возникнут претензии со стороны налоговой, если сфера деятельности будет не много выходить за пределы указанных кодов?

Показать полностью
, Александр, г. Магнитогорск
регистрация ИП

Обязанность своевременно (в течение 3 рабочих дней с момента начала ведения новой деятельности) сообщить в ФНС об изменении кодов ОКВЭД прямо установлена подпунктом «п» п. 1, пп. «о» п. 2, п. 5 ст. 5 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ. И за ее неисполнение для руководителя организации (предпринимателя ст. 2.4 КоАП РФ) предусмотрена административная ответственность — предупреждение или штраф 5000 руб. Часть 3 ст. 14.25 КоАП РФ

Правда, штрафа налоговая не сможет наложить, так как статья практически не работающая. Ведь, в соответствии с ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ налоговики должны  обнаружить нарушение в пределах 2 месяцев и 3 дней с начала ведения новой деятельности, а иначе привлечь нельзя (пункт 14 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2005 N 5) . 

Либо Вы, при необходимости изменить ОКВЭД, вносите соответствующие изменения.

С уважением, С.Сергеев

1
0
1
0
Александр
Александр
Клиент, г. Магнитогорск

Не совсем понятно присутствие кодов ОКВЭД, когда речь идет о вмененной системе. И среди кодов ОКУН (общероссийский классификатор услуг населению) просто нет кодов, охватывающих всю сферу деятельности перечисленную выше.

Возможно вопрос должен звучать по-другому.

Насколько высок риск работы по вмененной системе, если часть сферы деятельности не возможно описать кодами ОКУН?

Сергей Сергеев
Сергей Сергеев
Юрист, г. Нижняя Тура

Уважаемый Александр! ФНС — это фискальный орган, её цель — сбор налогов, поэтому с их стороны претензии будут всегда. Что Вам грозит за осуществление деятельности по ОКУД, не подпадающей под «вмененку»? Доначислят налог и штраф. как этого избежать, тут два варианта: 1. Выбрать другую систему налогообложения УСН 6% или, если велики накладные расходы, то 15% доходы минус расходы, если же всё равно хотите работать по ЕНВД, то воспользуйтесь грамотным советом М.Ю. Григорьева и письменно обратитесь в свою ФНС за письменным разъяснением. Это их обязанность (если не разъяснят, пишите нам, составим жалобу на бездействие). Более того, если при проверке выяснится, что они «в разрез» с ими же данным разъяснением попытаются привлечь Вас к ответственности, то это легко оспорить и выиграть дело.

С уважением, С.Сергеев

1
0
1
0

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Уважаемый Александр! Здравствуйте! В дополнение к мнению уважаемого коллеги примите следующее:

риск может возникнуть только в том случае, если, например, Вы занимаетесь той или иной деятельностью, и Вы неправильно избрали систему или режим налогообложения.

Так, применение специального режима налогообложения как ЕНВД напрямую зависит от того, как у Вас на месте определены соответствующими представительными органами местного самоуправления данные виды деятельности, подпадает ли это по ЕНВД или нет.

В отношении же прямого вопроса, осуществления  деятельности  в дополнение к основной (указанный в кодах ОКВЭД), то лишь бы данная «второстепенная» деятельность не обязывала применение иных системы или режима налогообложения.

По моему мнению, Вам целесообразно избрать УСН (доходы минус расходы). В отношении же ЕНВД обратитесь к местного законодательству, чтобы точно определиться.

1
0
1
0
Михаил Григорьев
Михаил Григорьев
Юрист, г. Санкт-Петербург

Уважаемый Александр! По Вашему уточнению. Не надо сильно все детализировать, перечисляя неимоверно все коды по ОКВЭД (ОКУН).

Берите обобщенные коды, а также коды — «прочие».

И опять же, при разрешении вопроса по применению ЕНВД и решения вопроса становиться ли плательщиком ЕВНД обратитесь к местного законодательству.

Очень советую не пренебрегать и самим государственным аппаратом, не зря же налоги платим.

Обратитесь с письменным запросом в налоговый орган (ст.22 НК РФ) с просьбой дать тот или иной совет при решении вопроса об избрании как кодов деятельности, так и с системой или режимом налогообложения.

1
0
1
0

Здравствуйте Александр. Выбирайте смело УСН 6% от доходов. ОКВЭД ы попадающие под вмененку есть на сайте Челябинской области. ОКВЭД можно подавать «про запас». Если ОКВЭД есть, а соответствующего вида деятельности не ведется, то обязанности применять соответствующую систему ОКВЭДУ не возникает. Вы даже можете выбрать лицензионный вид деятельности, но лицензич потребуется лишь при начале соответствующей деятельности

1
0
1
0

Насколько высок риск работы по вмененной системе, если часть сферы деятельности не возможно описать кодами ОКУН?

Доходы, полученные за оказание услуг, не предусмотренных видами деятельности, попадающими под вмененную систему, будут налогооблагаться по общей системе налогообложения или по УСН,  если вы заявите о переходе на УСН в установленные сроки.

При этом, безусловно, вам необходимо вести раздельный учет по различным видам деятельности.

Одновременное применение в отношении разных видов деятельности разных налоговых режимов ( ЕНВД и УСН или ЕНВД и ОСН) не только допускается, но и является обязанностью налогоплательщика в описанной вами ситуации.

Оценивать, насколько тщательно ИМНС будет проверять правильность уплаты налогов конкретно у вас, невозможно.  Согласно действующему законодательству, должны проверять у всех в установленные сроки.

1
0
1
0
Анна Хвостанцева
Анна Хвостанцева
Юрист, г. Москва

Лимит дохода по УСН в 2014 году составляет 64,02 млн. рублей. При этом доходы по ЕНВД в состав лимита доходов по УСН не включаются. (см. письмо Минфина России от 28.05.2013 № 03-11-06/2/19323). Если совмещение с патентной системой — то по патенту включаются (п. 4 ст 346.13)

Страховые взносы в ФСС для целей исчисления УСН и ЕНВД распрпеделяются по видам деятельности пропорционально выручке. Доходы и расходы должны расчитываться нарастающим итогом с начала налогового периода согласно позиции Минфина. При этом при совмещении с УСН 6% страховые взносы уменьшают сумму налога, то есть необходим раздельный учет выплат работникам.

Ограничения по численности работников определяются в соответствии п. 4 ст 346.12.«ограничения по численности работников и стоимости основных средств, установленные настоящей главой, по отношению к таким организациям и индивидуальным предпринимателям определяются исходя из всех осуществляемых ими видов деятельности, а предельная величина доходов, установленная пунктом 2 настоящей статьи, определяется по тем видам деятельности, налогообложение которых осуществляется в соответствии с общим режимом налогообложения.

1
0
1
0

Здравствуйте!

1) С 01.02.2014 г. введен (ОКВЭД 2) ОК 029-2014 и его уже можно применять.

 Прежние (ОКВЭД) ОК 029-2001 и ОК 029-2007 отменяются с 01.01.2015 г. также как и (ОКУН) ОК 002-93 (см. Приказ Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст).

Так что можете сразу использовать ОКВЭД 2 (Он здесь: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=163320;fld=134;dst=4294967295;rnd=0.6367899095639586).

среди кодов ОКУН (общероссийский классификатор услуг населению) просто нет кодов, охватывающих всю сферу деятельности перечисленную выше.

2) Ранее для ЕНВД использовались как ОКВЭД, так и ОКУН. Используйте ОКВЭД 2.

3)

Насколько высок риск, что возникнут претензии со стороны налоговой, если сфера деятельности будет не много выходить за пределы указанных кодов?

Александр

В части уплаты налогов, будут некоторые проблемы. Фактически осуществляемые виды деятельности, не совпадающие с теми, которые поименованы в ЕГРИП, то есть указаны ИП при регистрации, не смотря на то, что они могли бы облагаться ЕНВД (например, это какие-то другие бытовые услуги, не указанные Вами в ЕГРИП), будут облагаться по ОСН, то есть по ним может быть доначислен НДФЛ, НДС. 

В частности, тому подтверждением является письмо Минфина РФ от 13 августа 2013 г. N 03-11-11/32808 (оно касается, в первую очередь, УСН, но также относится и к другим видам налогообложения). Можно, конечно, решения ИФНС о доначислении налогов оспаривать в суде, но не понятно чем это закончится. Поэтому лучше при расширении деятельности своевременно вносить новые виды в реестр.  

2
0
2
0
Александр
Александр
Клиент, г. Магнитогорск

Спасибо за дополнение. Теперь ясно, что при заполнении формы № Р21001 можно указывать, как коды ОКВЭД 1 (до 01.01.2015), так и коды ОКВЭД 2.

В таком случае, необходимо указывать только те коды ОКВЭД (1) или 2, которые попадают под деятельность, которая облагается вмененным доходом.

Если все обобщить, то получается, указываем коды ОКВЭД (которые по своей сути являются не такими конкретными и детализированными), но осуществляем деятельность в рамках кодов ОКУН (которые описывают деятельность более детализировано) ?

И таким образом, не нарушаем закон, но по сути находимся на некоторой грани, которая определяется понятием о той или иной деятельности, и может трактоваться налоговыми органами по-разному?

P.S. Услуги оказываются только физ. лицам (уже прочитали, что услуги оказываемые юр. лицам под ЕНВД не попадают).

Андрей Фролов
Андрей Фролов
Юрист

сли все обобщить, то получается, указываем коды ОКВЭД (которые по своей сути являются не такими конкретными и детализированными), но осуществляем деятельность в рамках кодов ОКУН (которые описывают деятельность более детализировано) ?

Александр

Пока можно, законодательством разрешено сейчас указывать при регистрации и то, и другое. Но с 15-го года ИФНС будут отслеживать операции исключительно по новым классификаторам. Сейчас все будут постепенно переходить на них. Поэтому, чтобы постоянно не платить госпошлину за внесение изменений в ЕГРИП, лучше сразу внести туда максимальное количество видов деятельности. Помимо ОКВЭД 2 есть еще один новый классификатор - (ОКПД2) ОК 034-2014.

P.S. Услуги оказываются только физ. лицам

Александр

Все правильно.

1
0
1
0
Похожие вопросы
Земельное право
В 2025 году ИП выдал нотариальную доверенность своей дочери на осуществление предпринимательской деятельности
Добрый день! В 2018 году мной был заключен договор найма квартиры с ИП. На протяжении срока действия договора ИП действовал от своего имени. В 2025 году ИП выдал нотариальную доверенность своей дочери на осуществление предпринимательской деятельности. Доверенность достаточно общая, в ней не указано правомочие на осуществление действий с арендуемой квартирой. Право подписывать договоры и акты предпринимательского характера прописано. Оквэд в ЕГРИП на сдачу помещений в аренду имеется. Договор планируется расторгнуть в ближайшее время. Однако, сама ИП не выходит на связь, что с ней, не сообщается. В таких условиях есть риск того, что она является недееспособной и со временем может признать недействительным договор и акты. На мою просьбу оформить более подробную нотариальную доверенность получаю отказ. Чувствуется подвох, поэтому хочется уточнить: Как поступить и обезопасить себя в подобной ситуации? Как удостовериться в том, что доверитель действительно имеет правомочие на осуществление сделок с этой квартирой?
, вопрос №4860297, Родион, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
1642 ₽
Вопрос решен
Социальное обеспечение
Можно ли получать льготное лекарство по временной регистрации в г
Можно ли получать льготное лекарство по временной регистрации в г. Москва? Добрый день! Мой муж атсматик c 2012 г., прописан в Московской области с 2024 года (ранее прописка была г. Москва). С 1990 прикреплен в поликлинике в Москве. До октября 2025г. получал бесплатные аэрозоли как атсматик, но теперь поликлиника отказывет в получении льготных препартов из-за того, что прописка теперь не в Москве. Мы написали жалобу в Мосгорздрав и получили ответ со ссылками на законы: В городе Москве обеспечение лекарственными препаратами и медицинскими изделиями при амбулаторном лечении по льготным рецептам (далее льготное лекарственное обеспечение) осуществляется для граждан инвалидов (и приравненных к ним категорий), сохранивших право на предоставление набора социальных услуг / социальной услуги в части льготного лекарственного обеспечения на текущий календарный год и включенных в региональный (московский) сегмент Федерального регистра лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи, в рамках реализации Федерального закона от 17.07.1999 № 178 ФЗ «О государственной социальной помощи» за счёт средств федерального бюджета. Льготное лекарственное обеспечение на региональном уровне за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации осуществляется в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.1994 № 890 «О государственной поддержке развития медицинской промышленности и улучшении обеспечения населения и учреждений здравоохранения лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения». В рамках реализации постановления Правительства Российской Федерации от 30.07.1994 № 890 Правительством Москвы предусмотрены меры социальной поддержки жителей города Москвы отдельных групп населения и категорий заболеваний по обеспечению лекарственными средствами и медицинскими изделиями, отпускаемыми по рецептам врачей бесплатно или с 50 процентной скидкой, в соответствии с распоряжением Правительства Москвы от 10.08.2005 № 1506 РП «О реализации мер социальной поддержки отдельных категорий жителей города Москвы по обеспечению лекарственными средствами и изделиями меди цинского назначения, отпускаемыми по рецептам врачей бесплатно или с 50 процентной скидкой» Согласно ст. 3 Закона города Москвы от 28.06.1995 «Устав города Москвы» жители города Москвы - граждане Российской Федерации, имеющие место жительства в городе Москве, независимо от сроков проживания, места рождения и национальности. В соответствии со ст. 2 Закона Российской Федерации от 25.06.1993 № 5242 «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации» место жительства жилой дом, квартира, комната, жилое помещение специализированного жилищного фонда либо иное жилое помещение, в которых гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма (поднайма), договору найма специализированного жилого помещения либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и в которых он зарегистрирован по месту жительства. При рассмотрении Вашего обращения в ГБУЗ «Городская поликлиника № 52 Департамента здравоохранения Москвы» (далее - ГБУЗ) установлено, что Вы не являетесь инвалидом и жителем города Москвы (адрес регистрации по месту жительства – Московская область). В связи с этим, право на льготное лекарственное обеспечение по категории имеющегося заболевания, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.1994 № 890, может быть реализовано Вами в медицинской организации по месту постоянной регистрации. При этом, согласно п. 22 Порядка назначения лекарственных препаратов (приложение № 1 к приказу Минздрава России от 24.11.2021 № 1094н), гражданам, страдающим хроническими заболеваниями, требующими длительного курсового лечения, лекарственные препараты, с оформлением льготных рецептов на бумажном носителе или рецептов в форме электронного документа могут назначаться на курс лечения до 180 дней. В случае предоставления в ГБУЗ ГП № 52 ДЗМ документов, подтверждающих, что Вы являетесь жителем города Москвы (имеете постоянную регистрацию в городе), льготное лекарственное обеспечение будет Вам организовано в данной медицинской организации в соответствии с действующим законодательством.
, вопрос №4859942, Людмила, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
1150 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Попадает ли такой бизнес под дробление, если продажи закусок будут с ИП мужа (оптовая торговля закусками) на моё ИП (розничная торговля)?
Добрый день. С 2019г у нас магазин по продаже пива и закусок(розничная торговля). Работали на двух системах налогообложения - патент для розницы, и УСН 6% продажа товаров юр лицам(только закуски). С 2026г магазин под патент не попадает, перешли на АУСН (доходы-расходы) и решили открыть ИП2 на мужа, чтоб продажи юр лицам осуществлять со второго ИП (УСН доходы-расходы и НДС 10%-22%). Попадает ли такой бизнес под дробление, если продажи закусок будут с ИП мужа (оптовая торговля закусками) на моё ИП (розничная торговля)? На ИП мужа будут совершаться закупки от поставщиков, с которыми ранее сотрудничало моё ИП, а на моё ИП теперь будут отгрузки закусок только с ИП мужа. Фактические адреса деятельности разные (у меня аренда, у мужа склад в собственности), деятельность в одном населённом пункте.
, вопрос №4860053, Ольга, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Доверенности нотариуса
Лицо дать доверенность заверенную у нотариуса ИП, чтобы я оформила договор только с ИП?
Здравствуйте. Нашла помещение для аренды. Я ИП, в помещение два собственника один физ. лицо, второй ИП. Может ли физ. лицо дать доверенность заверенную у нотариуса ИП, чтобы я оформила договор только с ИП?
, вопрос №4859532, Кристина, г. Каменск-Уральский

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Все
Я работаю в интернете и оказываю услуги посредника по продаже
Я работаю в интернете и оказываю услуги посредника по продаже внутриигровых предметов. Я выступаю продавцом и беру процент от своих затрат. Например, покупатель приобретает у меня товар за 800 сомов, а я покупаю этот же товар на официальных сайтах за 750 сомов, оплачивая его со своих личных банковских карт. Работаю через сайт FunPay: средства от продаж поступают на баланс сайта, после чего я вывожу их на свои банковские карты. Моя чистая прибыль составляет примерно 1–4% от суммы затрат. При этом из-за специфики работы общий оборот может превышать 1 миллион рублей в месяц, хотя фактический доход составляет 30 - 40 тыс. Я хочу работать законно и платить налоги, но не понимаю, какой режим налогообложения мне подходит. Подскажите, подходит ли мне патент? Если да, то какой вид деятельности следует выбрать? Я рассматривал вариант регистрации ИП, однако при ставке 6% налог будет рассчитываться с общего оборота, и с учетом моей маржи (до 4%) налоговая нагрузка может превышать фактическую прибыль. Также хочу отметить, что я являюсь инвалидом II группы и не имею возможности заниматься физическим трудом. При попытке оформить патент я не нашёл подходящего вида деятельности. Буду благодарен за консультацию и разъяснение, какой вариант налогообложения будет наиболее правильным и безопасным в моей ситуации.
, вопрос №4859253, Арген,

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 24.07.2014