Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
600 ₽
Вопрос решен
Аренда нежилого помещения
Я- ФЛ. Собираюсь сдать помещение в аренду. Учитываются ли в моих доходах коммунальные платежи арендатора? Если оформить ИП, то как лучше выплачивать ЕН по объектам: доходы или "доходы - расходы" с учетом коммунальных платежей арендатора?
Да такие платежи учитываются в качестве доходов как у физ.лица, так и у ИП.
существуют официальные разъяснения данных вопросов.
По физ лицу:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 16 мая 2013 г. N 03-03-06/1/17011 (извлечение)
С
огласно п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.
Плата за коммунальные услуги включает в себя как не зависящие от использования помещения арендодателем или арендатором услуги, так и зависящие от факта и объема их использования.
Следовательно, при оплате организацией (арендатором) коммунальных услуг, размер которых не зависит от их фактического использования, у физического лица (арендодателя) возникает доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц.
По ИП:
Согласно ст. 249 Кодекса доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.
Исходя из изложенного, а также учитывая, что суммы возмещения стоимости потребленных электроэнергии и отопления, поступающие арендодателю от арендатора, в ст. 251 Кодекса не предусмотрены, указанные суммы возмещения учитываются налогоплательщиком-арендодателем в доходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. В аналогичном порядке в целях налогообложения налогом, уплачиваемым в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитываются суммы возмещения стоимости потребленных электроэнергии и отопления, поступающие налогоплательщику от третьих лиц.
По вопросу выборы системы налогообложения. Не думаю что коммунальные платежи будут составлять очень значительную сумму, поэтому УСН 6% (доходы) представляется более рациональным.
Для примера: доход 100 000 расходы 20 000.
При УСН 6% (доходы) Вы платите налог со 100 000 рублей 6%, то есть 6 000 рублей.
При УСН 15% (доходы минус расходы), Вы платите налог с 80 000 рублей (100000-80 000) 15%, то есть 12 000 рублей.
Поэтому УСН 6% представляется более выгодным. Но в любом случае нужно оценивать соотношение доходов и расходов.
Вместе с тем, я бы рекомендовал Вам указать в договоре, что арендатор оплачивает коммунальные платежи и прочие связанные расходы самостоятельно, чтобы данные суммы не попадали под налогообложение.
С уважением,
Ярослав Цветков.
0
0
0
0
Ирина
Клиент, г. Ростов-на-Дону
Уточните, пожалуйста, как в договоре аренды указать, что арендатор самостоятельно отплачивает коммунальные платежи, если договоры на поставку заключена со мной?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Я владелец нежилого помещения в многоквартирном доме. На помещение установлен индивидуальный прибор учета тепла за отопление. С момента окончания строительства помещения не использовалось. Обнаружили что на счётчике нет пломбы. Я регулярно оплачивала счета управляющей компании. мне ни разу не приходил счёт от поставщика тепла, требования заключения договора и какая компания этим занимается Я тоже не знаю так как живу совершенно в другом городе. Вопрос может ли поставщик тепла выставить мне счёт за несколько лет по оплате отопления? Должна ли я самостоятельно искать этого поставщика чтобы заключить договор? За 5 лет они ни разу не объявились . Радиатор отопления помещений нет. Но отопление системы предусмотрено. Как правильно поступить в такой ситуации чтобы не начислили огромный долг.
, вопрос №4855102, Наталья, г. Ярославль
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте.. На первом этаже нашего 9-этажного дома находится кафе, работает с 10 до 23 часов. Горячне водоснабжение в квартирах в это время практически отсутствует, напора нет и температура воды градусов 20. Писали жалобу в Ук. Жилнадзор.. На бойлере добавили оборудование, хватило на два месяца.. Куда можно написать жалобу ещё, кто контролирует подключение нежилых помещений к системе водоснабжения дома.. Права жильцов дома нарушены..
, вопрос №4854536, Людмила, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Правомерно ли начисление ТСЖ за отопление МОП нежилому помещению на прямом договоре с теплоснабжающей организацией? Я собственник нежилого помещения, у меня заключены прямые договоры с РСО. Ранее тсж не выставляло счет на оплату отопления мест общего пользования, с 2025 года ТСЖ стало начислять платеж за отопление МОП. Я не согласен с их позицией исходя из положений постановления Правительства РФ N354. Получается, что при заключении прямого договора теплоснабжения между собственником нежилого помещения в МКД и РСО, определение объема тепловой энергии поставленного в такое помещение определяется по нормам абз. 5 п. 42(1) Правил предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, утвержденных постановлением Правительства РФ от 06.05.2011 № 354 (далее – Правила №354). Это следует из абз. 3 п. 7 Правил №354. При этом, потребитель коммунальной услуги по отоплению в МКД вносит плату за эту услугу совокупно без разделения на плату за потребление указанной услуги в помещении МКД и плату за ее потребление в целях ОДН. Это следует из методик расчет платы за отопление предусмотренных приложением № 2 к Правилам № 354 и абз. 2 п. 40 Правил №354. Исходя из указанной нормы законодательства и методик расчета платы за отопление, определенных формулами приложения № 2 к Правилам №354, составляющую платы за ОДН отопления начисляет РСО, как исполнитель такой услуги. При такой правовой схеме взаимоотношений, ТСЖ не наделено правом отдельного начисления составляющей ОДН на отопление. Кто из нас прав - ТСЖ или я?
, вопрос №4854521, Григорий Григорий, г. Самара
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Нежилое помещение принадлежит физлицу.
В помещении холодно. Батареи еле теплые.
Управляющая компания ссылается на то, что котельная слабая и сильнее уже не будет и это вина застройщика который построил когда то, продал и забыл.
Соответственно, моя цель каким то образом производить перерасчеты или не платить вообще за такое тепло или компенсация электричества в связи с необходимостью обогрева. Может какие то другие варианты есть. Что то сначала досудебное, потом иск.
Нужно понимание с чего начинаем и с чего вообще начинают в таких ситуациях.
Нужно же кого то вызывать, делать замеры, признавать услуги несоответствующими и пр
, вопрос №4854409, Дарья, г. Владивосток
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Да такие платежи учитываются в качестве доходов как у физ.лица, так и у ИП.
существуют официальные разъяснения данных вопросов.
По физ лицу:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 16 мая 2013 г. N 03-03-06/1/17011 (извлечение)
С
По ИП:
По вопросу выборы системы налогообложения. Не думаю что коммунальные платежи будут составлять очень значительную сумму, поэтому УСН 6% (доходы) представляется более рациональным.Для примера: доход 100 000 расходы 20 000.
При УСН 6% (доходы) Вы платите налог со 100 000 рублей 6%, то есть 6 000 рублей.
При УСН 15% (доходы минус расходы), Вы платите налог с 80 000 рублей (100000-80 000) 15%, то есть 12 000 рублей.
Поэтому УСН 6% представляется более выгодным. Но в любом случае нужно оценивать соотношение доходов и расходов.
Вместе с тем, я бы рекомендовал Вам указать в договоре, что арендатор оплачивает коммунальные платежи и прочие связанные расходы самостоятельно, чтобы данные суммы не попадали под налогообложение.
С уважением,
Ярослав Цветков.
Уточните, пожалуйста, как в договоре аренды указать, что арендатор самостоятельно отплачивает коммунальные платежи, если договоры на поставку заключена со мной?