Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Уплата налога с дохода от продажи участка
Надо ли мне будет платить налог на доходы от продажи земельного участка (стоимость кадастровая 1170000 руб.) племяннику моего умершего мужа. Участок у меня в собственности менее 3 лет.
участок получен по наследству после смерти мужа. А если его подарить племяннику мужа?
Всем огромное СПАСИБО.
Ольга, здравствуйте.
Налог 13% нужно платить с суммы, превышающей 1 млн. руб. Только не с кадастровой стоимости, а с цены, указанной в договоре купли-продажи.
С уважением Владислав Быков
ОЛьга, здравствуйте.
Согласно ст. 220 НК РФ при продаже земельного участка, находящегося в собственности менее 3-х лет Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить налогооблагаемую сумму на 1 млн. руб.
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
т.е налог платить нужно будет с суммы, превышающей 1 млн. руб.
участок получен по наследству после смерти мужа. А если его подарить племяннику мужа?
Ольга
Если земельный участок был приобретен еще в браке, то несмотря на то, что он был оформлен на Вашего мужа, он будет считаться Вашим совместным имуществом и получится, что он был в Вашей собственности более 3-х лет. Земельный участок был приобретен в браке?
Участок у меня в собственности менее 3 лет.
Ольга
а каким образом вы приобретали данный участок?
участок получен по наследству после смерти мужа. А если его подарить племяннику мужа?
Ольга
В таком случае действительно вы будет платить налог с суммы превышающей 1000000 рублей, соответствующую норму закона мои коллеги уже привели в своих ответах.
При этом при дарении обязанность уплаты налога ляжет на племянника, так как он не является Вашим близким родственником.
Сумма налога будет высчитываться из полной кадастровой стоимости и составит 13%, кроме того племянник не сможет воспользоваться возвратом НДФЛ, так как получит имущество по безвозмездной сделке
Ольга, доброе утро.
Поддержу Александра, налог будет платиться с суммы превышающей 1 млн. рублей.
Ольга, здравствуйте!
Тоже поддержу Александра: Вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 1 млн руб. (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей
племяннику моего умершего мужа
Ольга
Хотелось бы отметить вероятность претензий со стороны налогового органа, которые могут посчитать сделку купли-продажи между взаимозависимыми лицами по ст. 20 НК РФ, и отказать в праве на налоговый вычет, руководствуясь Общероссийским классификатором информации о населении, утв. Постановлением Госстандарта РФ от 31.07.1995 N 412, согласно которому к видам родства, свойства относится и другая степень родства.
Такая позиция налоговиков, встречающаяся сейчас на практике, является необоснованной.
В соответствии со ст. 14 Семейного кодекса РФ близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии, то есть родители и дети, дедушки, бабушки и внуки. Ст. 97 СК РФ регулирует взаимоотношения следующих категорий лиц, состоящих в отношениях свойства: отчима, мачехи, пасынка, падчерицы.
Таким образом, исходя из анализа вышеприведенных норм семейного законодательства РФ жена и племянник мужа не являются взаимозависимым лицам в целях применения ст. 20 НК РФ.
Согласно п. 2 ст. 20 НК РФ суд может признать лиц взаимозависимыми по иным основаниям, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг).
Поэтому в договоре купли-продажи не рекомендую существенно занижать стоимость участка по сравнению с рыночной. Доначислить налог Вам вряд ли смогут, поскольку налоговики вряд ли будут располагать доказательствами того, что отношения между сторонами договора купли-продажи повлияли на экономические результаты сделки, однако, вероятность судебного разбирательства в этом случае высока.
А если его подарить племяннику мужа?
Ольга
С точки зрения отсутствия налогообложения для Вас — да, это вариант. Но племяннику придется платить налог с доходов от такого дарения в размере 13%.
Если продадите за 1 170 000, то налог может составить в размере 22100 руб.
Если продадите за 1 000 000 руб, то налога не будет.
Налог платить Вам нужно. В размере 13 %. Но только в том случае, если стоимость участка составляет более 1 миллиона рублей. При этом налог уплачивается не со всей суммы, а с остатка. превышающего 1 миллион.
Племянник не отнесен Семейным кодексом РФ к близким родственникам. Поэтому налог платить придется и при дарении за исключением случая, если племянник является членом Вашей семьи.
Но он может быть членом семьи. Тогда налог не платится.