Как нужно начислять ндс и ндфл при утрате права на патент
Здравствуйте! Я в декабре 2013 не уплатила 2 взнос патента, в результате мной утеряно право применения патента с 01.01.2013г. До 01.01.2013г. также находилась на патенте. Помогите рассчитать налоги: 1. Отгрузка товара произошла в 2012г., а оплата поступила уже в 2013г. Подлежит ли начисление НДС и НДФЛ на оплату, поступившую в 2013г.? 2. В 2014г. также применяю патент. Отгрузка товара произошла в 2013г. (общий режим), а оплата в 2014г. (патент). Если я на отгруженный товар в 2013г. начислю НДС, то надо ли начислять НДФЛ на оплату, поступившую в 2014г.? Спасибо за помощь.
Добрый вечер! Вообще НДФЛ считается кассовым методом, то есть по оплате, а НДС методом начисления, то есть по отгрузке. Какой у вас вид деятельности, если отгрузка и оплата проходят разными периодами?
0
0
0
0
нина
Клиент, г. Златоуст
Грузоперевозки. Если услуга оказана в 2012г., во время патента (ндс не начисляется), а деньги поступили в 2013 г. (когда уже нет патента и применяется общий режим). Нужно ли включать в базу по НДФЛ за 2013г. оплату, поступившую в 2013г., за услуги оказанные в 2012 г.????
И такая же ситуация в конце 2013г. Услуги оказаны в 2013г. (общий режим), начисляем НДС (по отгрузке), а оплата за услуги поступила в 2014г. (применяется патент). Нужно ли исчислять НДФЛ по оплате поступившей в 2014г. Если да, то в какой период (2013 или 2014г.)?
Нужно ли включать в базу по НДФЛ за 2013г. оплату, поступившую в 2013г., за услуги оказанные в 2012 г.?
нина
По НДС сумму не нужно включать, по НДФЛ — нужно.
Услуги оказаны в 2013г. (общий режим), начисляем НДС (по отгрузке), а оплата за услуги поступила в 2014г
нина
По НДС нужно начислять, по НДФЛ не нужно.
Тут у вас возникает расхождение в налогооблагаемой базе по двум налогам. По требованию налоговой нужно будет написать письмо с разъяснениями о том, что факт оказания услуги и факт оплаты приходились на разные периоды, а так как НДС и НДФЛ рассчитываются разными методами, то поэтому и возникло расхождение. И не пишите, что у вас отгрузка товара, потому что эту формулировку могут счесть за оптовую торговлю, которая под ПСН не попадает.
Гражданин КНР=налоговая отчетность за работника=уведомление МВД
Описание:
- гражданин КНР, 1991 г.р. с октября 2018 г. работает директором ООО по сегодняшний день;
- ЗП начисляется ежемесячно и выплачивается на карту;
- у него был ВНЖ еще когда учился в институте здесь в РФ и есть сейчас ВНЖ (с 2024 г. выдали - бессрочно);
- ежегодно сдавал справки 2-НДФЛ в МВД (в миграционную службу)
- в конце февраля планируется смена Директора, этого гр. КНР увольняем, т.е. нужно=сдать ЕФС-1 на прекращение Трудового договора и подать уведомление в МВД при увольнении
- на госуслугах он видит себя как принятый работник по основному месту работы, т.е. у него с его стороны все хорошо, и говорит если бы уведомление в МВД не подали - мне бы говорит "наверное" об этом сказали там, когда я справки по ЗП годовые приносил...
1. Уведомления о приеме НЕТ, не могу найти, и никто уже не помнит подавали его или нет
2. В справках 2-НДФЛ выданные на руки с 2018 по 2025 г, которые относились им в МВД везде стоит код верный - гр. КНР, код 156
3. Начиная с приема на работу в ПФР в 2018 году, во всех отчетах: РСВ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 2-НДФЛ, за все года - везде стоит гр. РФ с кодом 643
ВОПРОС: что сейчас делать с этим всем разночтением...
1. нужно ли сдавать корректировки в налоговой отчетности и в ПФР сейчас за все года?! ведь я его уволить должна по-правильному - по 156 коду, а этого кода за все года ни разу не было, везде он проходит по 643 коду (этот вопрос касается отчетности и проблем в будущем у сотрудника чтобы не было наверное проблем при выходе на пенсию, другой проблемы в голову не приходит)
2. и как-то страшновато подавать уведомление на расторжение договора, если у меня на руках на заключение нет))) тут вообще сразу стопор у меня какой-то по размеру штрафа, хоть и прошло уже более 3-х лет, но судя по судам сейчас штрафы хорошо выходят... глаза закрываются на арбитражную практику сейчас...
Отчим моего погибшего сына на сво не имея статуса фактического воспитателя, подал в военкомат заявление на страховые выплаты, часть выплат распределили на троих, отецу, матери и отчиму. Емел право военкомат принимать заявления от отчима, если у него отсутствует судебное решение о статусе фактического воспитателя?
Нахожусь на контракте Сво.
Оба моих родителя лишены родительских прав, однако биологический отец собрался на Сво, если он сюда попадает , могу ли я быть освобожден от службы если я единственный ребенок , хоть отец и лишен родительских прав
Добрый день.Может человек не имеющий удостоверение тракториста выполнять только полевые работы не передвигаясь по дорогам общего значения на тракторе?И имеют ли право сотрудник дпс приехать в поле (человек пашет а не едет по грунтовой дороге) и требовать предьявить документы на трактор и водительское удостоверение?Спасибо!
Грузоперевозки. Если услуга оказана в 2012г., во время патента (ндс не начисляется), а деньги поступили в 2013 г. (когда уже нет патента и применяется общий режим). Нужно ли включать в базу по НДФЛ за 2013г. оплату, поступившую в 2013г., за услуги оказанные в 2012 г.????
И такая же ситуация в конце 2013г. Услуги оказаны в 2013г. (общий режим), начисляем НДС (по отгрузке), а оплата за услуги поступила в 2014г. (применяется патент). Нужно ли исчислять НДФЛ по оплате поступившей в 2014г. Если да, то в какой период (2013 или 2014г.)?
По НДС сумму не нужно включать, по НДФЛ — нужно.
По НДС нужно начислять, по НДФЛ не нужно.
Тут у вас возникает расхождение в налогооблагаемой базе по двум налогам. По требованию налоговой нужно будет написать письмо с разъяснениями о том, что факт оказания услуги и факт оплаты приходились на разные периоды, а так как НДС и НДФЛ рассчитываются разными методами, то поэтому и возникло расхождение. И не пишите, что у вас отгрузка товара, потому что эту формулировку могут счесть за оптовую торговлю, которая под ПСН не попадает.