Вопросы по Криптовалюте и инвестиционной деятельности

Инвестиционная деятельность в России регулируется ФЗ РФ 25 фев 1999г №39 ФЗ ОБ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ В ФОРМЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
ФЗ от 9 июля 1999 г. N 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»
ФЗ от 28 ноября 2011 г. N 335-ФЗ «Об инвестиционном товариществе»
ФЗ от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»
ФЗ от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»
ФЗ от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»
А также НПА субьектов федерации

Статья 3. Брокерская деятельность
1. Брокерской деятельностью признается
деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами
и (или) по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами,
по поручению клиента от имени и за счет клиента (в том числе эмитента
эмиссионных ценных бумаг при их размещении) или от своего имени и за
счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом.
Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, именуется брокером.
В случае оказания
брокером услуг по размещению эмиссионных ценных бумаг брокер вправе
приобрести за свой счет не размещенные в срок, предусмотренный
договором, ценные бумаги.
2. Брокер должен выполнять поручения клиентов
добросовестно и в порядке их поступления. Сделки, осуществляемые по
поручению клиентов, во всех случаях подлежат приоритетному исполнению по
сравнению с дилерскими операциями самого брокера при совмещении им
деятельности брокера и дилера.
В случае, если конфликт
интересов брокера и его клиента, о котором клиент не был уведомлен до
получения брокером соответствующего поручения, привел к причинению
клиенту убытков, брокер обязан возместить их в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации
2.1. Если это предусмотрено
договором о брокерском обслуживании, брокер вправе совершать сделки с
ценными бумагами и заключать договоры, являющиеся производными
финансовыми инструментами, одновременно являясь коммерческим
представителем разных сторон в сделке, в том числе не являющихся
предпринимателями.
2.2. Обязательства, возникшие из
договора, заключенного не на организованных торгах, каждой из сторон
которого является брокер, не прекращаются совпадением должника и
кредитора в одном лице, если обязательства сторон исполняются за счет
разных клиентов или третьими лицами в интересах разных клиентов. Брокер
не вправе заключать указанный договор, если его заключение
осуществляется во исполнение поручения клиента, не содержащего цену
договора или порядок ее определения. Последствием совершения сделки с
нарушением требований, установленных настоящим пунктом, является
возложение на брокера обязанности возместить клиенту убытки.
3. Денежные средства клиентов,
переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или)
заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами,
а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или)
таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании
договоров с клиентами, должны находится на отдельном банковском счете
(счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации
(специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств
каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и
отчитываться перед клиентом. На денежные средства клиентов, находящиеся
на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено
взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять
собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за
исключением случаев их возврата клиенту и/или предоставления займа
клиенту в порядке, установленном настоящей статьей.
Брокер
вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на
специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором о
брокерском обслуживании, гарантируя клиенту исполнение его поручений за
счет указанных денежных средств или их возврат по требованию клиента.
Денежные средства клиентов, предоставивших право их использования
брокеру в его интересах, должны находится на специальном брокерском
счете (счетах), отдельном от специального брокерского счета (счетов), на
котором находятся денежные средства клиентов, не предоставивших брокеру
такого права. Денежные средства клиентов, предоставивших брокеру право
их использования, могут зачисляться брокером на его собственный
банковский счет.
4. Брокер вправе предоставлять клиенту в
заем денежные средства и/или ценные бумаги для совершения сделок
купли-продажи ценных бумаг при условии предоставления клиентом
обеспечения способом, предусмотренным настоящим пунктом. Сделки,
совершаемые с использованием денежных средств и/или ценных бумаг,
переданных брокером в заем, именуются маржинальными сделками.
Условия
договора займа, в том числе сумма займа или порядок ее определения,
могут быть определены договором о брокерском обслуживании. При этом
документом, удостоверяющим передачу в заем определенной денежной суммы
или определенного количества ценных бумаг, признается отчет брокера о
совершенных маржинальных сделках или иной документ, определенный
условиями договора.
Брокер вправе взимать с
клиента проценты по предоставляемым займам. В качестве обеспечения
обязательств клиента по предоставленным займам брокер вправе принимать
только ценные бумаги, принадлежащие клиенту и/или приобретаемые брокером
для клиента по маржинальным сделкам.
Величина
обеспечения, предоставленного клиентом, определяется брокером по
рыночной стоимости выступающих обеспечением ценных бумаг, сложившейся на
организованных торгах, за вычетом установленной договором скидки.
Ценные бумаги, выступающие обеспечением обязательств клиента по
предоставленным брокером займам, подлежат переоценке.
В случаях
невозврата в срок суммы займа и (или) занятых ценных бумаг, неуплаты в
срок процентов по предоставленному займу, а также в случае, если
величина обеспечения станет меньше суммы предоставленного клиенту займа
(рыночной стоимости занятых ценных бумаг, сложившейся на организованных
торгах), брокер обращает взыскание на денежные средства и (или) ценные
бумаги, выступающие обеспечением обязательств клиента по предоставленным
брокером займам, во внесудебном порядке путем реализации таких ценных
бумаг на организованных торгах.
В качестве обеспечения обязательств
клиента по предоставленным брокером займам могут приниматься только
ликвидные ценные бумаги, включенные в котировальный список биржи.
Критерии ликвидности указанных ценных бумаг, минимальный размер скидки,
порядок определения рыночной стоимости ценных бумаг, принимаемых
брокером в качестве обеспечения, порядок и условия их переоценки, а
также требования к срокам, порядку и условиям реализации ценных бумаг,
выступающих обеспечением обязательств клиента по предоставленным
брокером займам, устанавливаются нормативными актами Банка России.
5. Брокер вправе приобретать ценные бумаги, предназначенные для квалифицированных инвесторов, и заключать договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами,
предназначенными для квалифицированных инвесторов, только если клиент,
за счет которого совершается такая сделка (заключается такой договор),
является квалифицированным инвестором в соответствии с пунктом 2 статьи 51.2
настоящего Федерального закона (далее — квалифицированные инвесторы в
силу федерального закона) или признан этим брокером квалифицированным
инвестором в соответствии с настоящим Федеральным законом. При этом
ценная бумага или производный финансовый инструмент считаются
предназначенными для квалифицированных инвесторов, если в соответствии с
нормативными актами Банка России сделки с такими ценными бумагами
(договоры, являющиеся такими производными финансовыми инструментами)
могут совершаться (заключаться) исключительно квалифицированными
инвесторами или за счет квалифицированных инвесторов. Квалифицированные
инвесторы в силу федерального закона и лица, признанные
квалифицированными инвесторами в соответствии с настоящим Федеральным
законом, именуются квалифицированными инвесторами.

Обращаю Ваше внимание, что начиная с июня 2019 г. АБСОЛЮТНО ЛЮБОЙ ОБРАТИВШИСЬ КО МНЕ В ЧАТ (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта) МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ БОЛЕЕ ПОДРОБНУЮ УСТНУЮ ИЛИ ПИСЬМЕННУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ ПО ВОПРОСАМ: 

I) В части налоговых вопросов:

1. Разбор вариантов оплаты налогов в ситуации, когда деньги просто поступают Вам на банковскую карту.

2. Легализации дохода от операций с криптовалютой в качестве физического лица.

3. Легализации дохода от операций с криптовалютой в качестве ИП/ООО.

4. Актуальный и регулярно обновляющийся разбор законодательства РФ и других стран (различных юрисдикций) в сфере криптовалюты (без всяких бестолковых формальных ссылок на законы, а именно с разъяснениями официальных органов — Центрального банка, Министерства финансов, а также с учетом анализа актуальной судебной практики в сфере криптовалюты и моей личной практики взаимодействия с различными органами, в том числе с судами).

5. Разбор ситуаций и ответственности в случае, если Вами будут совершены приобретения недвижимости или транспортных средств на неподтвержденные доходы, налоговые последствия таких приобретений.

6. Консультацию по порядку и практике сдачи отчетности в налоговую в отношении доходов, полученных от совершения операций с криптовалютой. Какие вопросы возникают со стороны налоговой и какие документы нужно будет представить для подтверждения полученного дохода для каждой ситуации.

7. Аудит Ваших рисков и возможной ответственности в случае неуплаты налогов.

II) В части взаимоотношений с банками при совершении операций с криптовалютой:

1. Разбор практики различных банков/платежных систем по отношению к операциям с криптовалютой (Сбербанк, Альфа-Банк, Тинькофф, Киви, Вебмани и т.д.)

2. Разбор рисков блокировки счета/карты/кошелька банком/платежной системой при совершении операций с криптовалютой на конкретных примерах с анализом причин блокировок со стороны банков, а также с разбором того, как совершать операции законно так, чтобы со стороны банка не было претензий к Вашим операциям и Вас не блокировали.

3. Помощь в разрешении спора с банком в случае, если банк уже прислал Вам запрос по 115-ФЗ (банк запросил документы и разъяснения, подтверждающие экономический смысл операций и т.п.).

4. Консультацию по требованиям ЦБ и банков, которые нужно соблюдать, чтобы работать законно и Вам не заблокировали карту/счет/кошелек.

5. О последствиях блокировки Вам счета/карты/кошелька в случае совершения Вами незаконных операций через счета/карты/кошельки.

III) Также обращаю Ваше внимание, что обратившись в чат Вы можете получить помощь в организации Вашего бизнеса в сфере криптовалют (онлайн-обменники, майнинг, стартапы в сфере криптовалют и т.п.)

Буду рад Вам помочь!

ВНИМАНИЕ!!!
С учетом того, что с 1 апреля 2020 г. вступил в силу Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому теперь аналогично, как и по банковским счетам, в налоговую будет уходить информация о Ваших электронных кошельках (в первую очередь речь о WebMoney, «Яндекс.Деньги», «QIWI Кошелек», PayPal), С 1 ИЮНЯ 2020 Г. ЛЮБОЙ МОЖЕТ ОБРАТИТЬСЯ КО МНЕ В ЧАТ И ПОЛУЧИТЬ ДОПОЛНИТЕЛЬНО КОНСУЛЬТАЦИЮ ПО:
1. Особенностям новых изменений в налоговый кодекс, в том числе о составе информации, которая будет уходить в налоговую о владельцах кошельков в WebMoney, «Яндекс.Деньги», «QIWI Кошелек», PayPal (в каких случаях информация передается, какая именно информация будет доступна налоговым органам в автоматическом режиме и т.д.).
2. Рискам, которые влечет за собой новый Федеральный закон для тех, кто получал доход от интернет-деятельности за последние 3 года на кошельки WebMoney, «Яндекс.Деньги», «QIWI Кошелек», PayPal и не платил налоги.
3. Вопросу о массовом появлении в СМИ информации о введении с 1 июля 2020 г. «тотального контроля» со стороны налоговой за всеми поступлениями на карты и кошельки в платежных системах физических лиц: достоверность информации, причины появления, перспективы «тотального контроля» в России.
4. Формированию в налоговых органах механизмов по выявлению физических лиц, получающих доходы на карты/кошельки платежных систем и уклоняющихся от уплаты налогов в свете истечения года после опубликования и начала применения небезызвестного Письма ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614 «О направлении обзора судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения».
5. Рисках совершения лицами, получающими доходы на карты/кошельки платежных систем без оплаты налогов следующих операций:
5.1. Оформление вкладов в банках (в том числе с учетом изменений, вступающих в силу в 2021 году).
5.2. Открытие и ведение брокерских счетов как у российских брокеров, так и у зарубежных, в том числе Interactive Brokers.
5.3. Приобретение недвижимости, машин и иных регистрируемых покупок на неподтвержденные доходы.
5.4. Активное совершение операций по обмену валюты через банк на суммы свыше 40000 руб., а также иных валютных операций.
6. Вопросу о передаче банками РФ информации в налоговые органы о регулярных поступлениях денежных средств на карты физических лиц (закон, банковские регламенты, практика).
7. Последствиях отсутствия подтверждения легального источника происхождения денежных средств, поступивших на банковские карты физических лиц, в том числе об основаниях и последствиях внесения в черный список ЦБ (практика ЦБ, банков, Росфинмониторинга, ОБЭП (отдел по борьбе с экономическими преступлениями) и т.д.).