Взаимозачет с продажи кравтиры\строительства дома

Забыл указать, квартира досталась мне в наследство.

Нет, Филипп, Вы не сможете получить налоговый вычет за строительство дома, так как для получения налогового вычета Вы должны предоставить:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем.

А дом у Вас оформлен на маму.

Да, собственником является мать.

Филипп.

Налоговый вычет при строительстве дома можно получить только после оформления права собственности. Как отмечает Минфин, что право на получение вычета неразрывно связано с личностью налогоплательщика. Поэтому для получения имущественного вычета все документы должны документы должны быть оформлены на того человека, который получает вычет

В частности, на получение налогового вычета при строительстве жилого дома могут рассчитывать:
— Собственники земельного участка, самостоятельно осуществляющие возведение на нем объекта.
— Их супруг или супруга, при условии, что брак между ними заключен в официальном порядке.
— Родители собственника, если он сам не достиг совершеннолетнего возраста.

Т.е. вы не можете получить налоговый вычет.
И по вопросу продажи квартиры — вам придется платить налог, даже если вы получили ее посрдство наследования.

Получил квартиру в наследство.

Забыл указать, квартира досталась мне в наследство.
Филипп

Ответила, потом увидела дополнение. Тогда только взаимозачетом.

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта
1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически
произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо
приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких
объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи,
не превышающем 2 000 000 рублей.
3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на
территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут
включаться следующие расходы:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству
(достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного
строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и
канализации или создание автономных источников электро-, водо- и
газоснабжения и канализации;
6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на
земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие
право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, — при
приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных
для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на
которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы
(квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении
денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и
кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в
них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

счета с которых производилась оплата на мое имя, акты приемки соответственно то же
Филипп

Да, собственником является мать.
Филип

т.е. правоустанавливающие док-ты на ваше имя, а св-во о праве собственности на мать?

Ну если договор подряда, банковские выписки и прочие документы являются правоустанавливающими, то да.

Сделка с продажей квартиры была в 2014 году, в июле. Существует возможность перевести на меня и дом и участок, например по средствам дарения. Это возымеет смысл?
Филипп

На мой взгляд, нет. Во-первых, свидетельство о праве собственности, где основанием указано «договор дарения», само по себе говорит о том, что расходы неслись до этого момента на строительство дома иного лица, не налогоплательщика, во-вторых, будут разные налоговые периоды — продажа в 2014 г., оформление права собственности в 2015 г., а зачет возможен в пределах одного налогового периода, в-третьих, вы взаимозависимые лица.

В таком случае мой налог рассчитывается так: (8500000-1000000)*13% ?