Договор/счета на поддержку сайтов от ИП к ООО/ЗАО - НДС

Здравствуйте, Сергей.

Услуги по технической поддержке сайтов в вашем случае (поскольку у вас УСН) НДС облагаться не будут. Но, если вы пропишете в договоре, что стоимость услуг включает НДС и будете выставлять счета-фактуры покупателям, тогда вы должны будете уплатить НДС в бюджет и подавать декларации.

Насколько это выгодно.

Для вас это однозначно не выгодно. По сути дела вы 18% от выручки должны будете платить в бюджет, т.е. вам придется либо получать меньше денег, либо задирать цены.

Для ваших клиентов, которые работают с НДС, конечно выгодно получать услугу с НДС, поскольку они смогут принять его к вычету, но мне кажется, что это не критично. Все таки услуги по поддержке сайта занимают небольшую долю в расходах компании.

Рекомендую вам по прежнему работать без НДС, а для привлечения клиентов просто немного снизить цены.

Здравствуйте.Вы не платите НДС так как находитесь на УСН

Статья 346.11. Общие положения

2. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса), налога на имущество организаций (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом). Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

но тут собственно вопрос, насколько выгодно/не выгодно это для ООО/ЗАО?
Сергей

Им не выгодно в том плане, что цена договора повысится на 18%

Уважаемый Сергей, добрый день.

На основании п. 2 ст. 346.11 НК РФ налогоплательщики, перешедшие на УСН, не являются плательщиками НДС (за исключением ряда случаев) и соответственно, не выставляют счета-фактуры.

Однако же, если по договорённости с Вашим контрагентом Вы выставите счёт-фактуру, у Вас появился обязанность по уплате НДС.

Уважаемый Сергей. Вся выгода/невыгода для организаций, которые работают с Вами при отсутствии у Вас НДС состоит в том, что поскольку они при оплате в Ваш адрес не указывают НДС, они не могут их поставить себе к зачету. Т.е. для них в обычной ситуации наличие выделенного НДС удобно тем, что фактически они включают эти 18% в расчеты с бюджетом. Но это умозрительная выгода, поскольку представляется, что если бы Вы работали с НДС, на указанную сумму бы выросла стоимость Ваших услуг. Более ощутима проблема с НДС тогда, когда в цепочке перепродавцов товара кто-то из них не платит НДС. В Вашем же случае, поскольку Вы оказываете услуги это проблемой для Ваших контрагентов не является. Достаточно пояснить, что при применении Вами обычной системы налогообложения Ваш счет бы вырос на те же 18%.

Добрый день!

Коллеги все верно указали — раз Вы уже на УСН, то НДС для Вас не актуален в любом случае — будь то предоставление лицензий на ПО или техподдержка.

Т.е. льгота по НДС, которую Вы упоминаете — касательно предоставления права использования программ для ЭВМ (подп. 26 п. 2 ст 149 НК РФ), для Вас также не звучит, т.к. льгота применяется для тех, кто в принципе платит НДС, но в некоторых случаях операции от него освобождаются. У Вас же в принципе не стоит вопрос уплаты НДС, т.к. система налогообложения — специальная, а не общая.

Однако же, если по договорённости с Вашим контрагентом Вы выставите счёт-фактуру, у Вас появился обязанность по уплате НДС.
Голиков Иван Вадимович

Добрый день!!! Т.к. ИП на УСН то вы в принципе не имеете права выставлять сч-фактуры с выделенным НДС, т.к. вы просто не являетесь плательщиком данного налога и даже если вы самостоятельно выделите НДС и уплатите вашему контрагенту все равно его не возместят.

Что касается исключений по НДС для упрощенцев, то здесь подразумеваются случаи импорта товара, по которому вы должны уплатить НДС.

В вашем случае все операции без НДС.