Займ от единственного учредителя был проведен как материальная помощь

как правильно надо было внести займ на 5 лет в бухгалтерскую отчетность?
Алиса

здесь проводка нужна следующая Дт 51 Кт 67

– нужно ли исправлять бухгалтерскую отчетность? Если да, то как её исправлять?
Алиса

нужно, исправить её следует путем уточнения

— какие штрафы могут последовать за это нарушение?
Алиса

никаких штрафов не будет, если только это не занизит налогооблагаемую базу

– нужно ли исправлять бухгалтерскую отчетность? Если да, то как её исправлять?
Алиса

Нужно исправлять ретроспективно, если общая сумма займа больше, чем 10% валюты баланса.

Ретроспективно — это значит за предыдущие годы тоже, все это делается в отчетности за 2015, там показатели за 3 года будут, вот их и надо будет править с учетом ошибки.

Если сумма меньше чем 10% от валюты баланса, то исправляете только 2015 год.

сторнируете проводку Д51 К91. Пишете Д51 К67. Возврат займа у вас уже отражен, как я понимаю.

— какие штрафы могут последовать за это нарушение? (оборот небольшой, это важно для меня)
Алиса

штраф за грубое нарушение ведения бухучета Согласно ст. 15.11 КоАП РФ:

грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления
бухгалтерской отчетности, а равно порядка и сроков хранения учетных документов влечет наложение административного штрафа на
должностных лиц в размере от 2 000 до 3 000 рублей.
Под грубым нарушением правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности понимается:
искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10%.

т.е. тут у вас однозначно будет штраф если придерутся.

Других штрафов, поскольку вопрос налогов не касается, быть не должно.

— лучше ли простить займ? тогда можно ли сумму вернуть без последствий на счет? как ошибочно выданную или как возврат краткосрочного займа уже от ООО – учредителю?
Алиса

Можете простить, если хотите, лучше или нет, вам решать.

Оформите тогда эти деньги также договором займа, только это будет не возврат, как вы пишете, а выдача.

— как правильно надо было внести займ на 5 лет в бухгалтерскую отчетность?
Алиса

это долгосрочный займ, учитывается на счете 67, в бухгалтерском балансе должен был быть отражен по стр. 1410 «Заемные средства» раздел «Долгосрочные обязательства».

Здравствуйте, Алиса.

– нужно ли исправлять бухгалтерскую отчетность? Если да, то как её исправлять?

Вы делаете проводку сторно (обратную). То есть, если у вас сделана проводка Дт 51 Кт 91, то вам следует сделать проводки Дт 91 Кт 51 и Дт 51 Кт 67. В этом случае вы получите задолженность перед учредителем по полученным займам. Затем, по выплате займа вы производите Дт 67 Кт 51 или Кт 50 — в зависимости от способа погашения займа (через счет или через кассу).

— лучше ли простить заём? тогда можно ли сумму вернуть без последствий на счет? как ошибочно выданную или как возврат краткосрочного займа уже от ООО – учредителю?

Если вы оформляете прощение долга, то автоматически сумма займа попадет в базу по прибыли, увеличив ее. Не забудьте об этом. Если же вы оформите сумму, как ОШИБОЧНО выданную, то вам придется взыскать НДФЛ с выданной суммы, либо потребовать полного возврата в кассу (на счет) этих средства. Не знаю, каковы ваши отношения с учредителем, возможно ли это сделать.

— как правильно надо было внести заём на 5 лет в бухгалтерскую отчетность?

Долгосрочные (на срок более 12 месяцев) займы учитываются на 67 счете в бухгалтерском учете и отражаются по строке 1410 баланса, как основной формы, так и сокращенной — для малых предприятий.