Налог на доходы физических лиц

Здравствуйте уважаемые юристы ! Нужна Ваша помощь ! Я бывший сотрудник МВД. В 2017 г. подал иск на страховую компанию на страховую выплату за 3гр. инвалидности по причине заболевания полученного во время прохождения службы. Страховку присудили. После чего страховая опять задержала уже присужденную судом, выплату. По договору со страховой было прописано о неустойке в результате задержки стр. выплаты. В 2018 г. подал второй иск уже на выплату неустойки. Суд мои исковые требования удовлетворил, Ответчик (страховая) подала апелляцию, но вторая инстанция подтвердила, что страховая обязана выплатить неустойку за просрочку в выплате страховки. Через полгода мне пришло письмо от страховой компании в которой они указывают, что: « Выплаты произведённые Вам по судебному решению, в соответствии со ст. 210 и 213 НК РФ являются доходами, подлежащими налогообложению налогом на доходы физических лиц. В связи с вышеизложенным, налоговый орган направит Вам налоговое уведомление на основании которого необходимо уплатить НДФЛ». Файл с письмом прикрепил . В общем, с суммы неустойки, которая была взыскана с Ответчика необходимо 13% вернуть налогом. Но какой это может быть доход если требования, предъявленные мною в иске на неустойку, вытекают из отношений, связанных с возмещением вреда здоровью, то есть относятся к категории исков о возмещении вреда, причиненного здоровью, и об этом указано в апелляционном определении. Будьте добры, подскажите пожайлуста, в праве ли налоговая взять с меня налог с выплаты за возмещение вреда здоровью ? На какие нормативные акты можно ссылаться ? Заранее спасибо !!!

Здравствуйте. Продаю приватизированную квартиру по материнскому капиталу (250 000 рублей). Свидетельство о гос регистрации права выдано 10.06.2016 года. Вопрос следующий. Придется ли мне платить налог на доход физического лица в такой ситуации?

"Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практик".... - пришел такой налог, хотя никем и ничем из вышеперечисленного не являюсь, работаю простым рабочим на заводе. Как заставить налоговый орган отозвать этот налог и пеню начисленную по нему?

Здравствуйте! Мне 31 01 2019 пришёл email о задолженности из налоговой. Тип письма Налог на доходы физических лиц. Основание: Страховые взносы в бюджет пенсионного фонда РФ (с 01.01.2017). Индекс налогового документа: 18209965194810273623 Я весь 2017 год был безработным. В 2018 году зарегистрировался как ИП на УСН в феврале. Весь 2018-ый год ежеквартально платил страховые взносы за себя, у меня есть платежные поручения. За первый квартал 2018-ого года взносы были уплачены 12 марта 2018-ого года в Межрайонную ИФНС России № 16 За второй квартал 2018-ого года взносы были уплачены 04 июня 2018-ого года в Межрайонную ИФНС России № 16 За третий квартал 2018-ого года взносы были уплачены 04 сентября 2018-ого года в Межрайонную ИФНС России № 15 За четвертый квартал 2018-ого года взносы были уплачены 10 декабря 2018-ого года в Межрайонную ИФНС России № 15 Остаток за 2018-ый год был уплачен 09 января 2019-ого года 09 01 2019 была сдана налоговая декларация УСН и полученно подтверждение налогового органа о том что в декларации нет несовпадений. Подскажите, как лучше быть в такой ситуации? Я точно заплатил все взносы и налоги за 2018-ый год. Насколько я знаю, физ. лица за себя страховые взносы в ПФР не платят (имею ввиду период с 01 01 2017 по февраль 2018). Как по вашему, есть ли реальный шанс доказать в налоговой, что я ничего не должен в ПФР или лучше молча заплатить? Интересно, бывали ли случаи в России за последние 28 лет, чтобы физ. лицо судился с налоговой по своей собственной инициативе и при этом выиграл суд?

Здравствуйте, помогите советом, если сможете. В 2007 году я взяла кредит (для своей мамы) в размере 50000 р., она какое то время выплачивала, потом перестала. В конце 2017 года, мне на работу пришел иск( может не правильно назвала), и теперь каждый месяц с моей зарплаты ежемесячно вычитают сумму в счет погашения этого кредита. А сейчас я получила еще письмо из налоговой, что я должна оплатить налог за 2017 год 12106 р., за налог на доходы физических лиц. Я пошла в налоговую и мне сказали что это банк подал что якобы я в 2017 году получила от них сумму в размере 93 с копейками, тысяч рублей… Я ничего не получала, это сумма это та сумма которую они с меня взыскивают (ежемесячно вычитая с зарплаты) Подскажите правомерно ли это? Куда мне обращаться? Этого банка у нас в городе давно уже нет, вся связь с ними только по телефону…

Здравствуйте! Я выиграла путевки в Турцию в акции, проводимая кинотеатром. Пока что организаторы не связывались со мной и подробностей не знаю. Но в правилах акции написано следующее: «. При передаче Приза Победителю Организатор выступает в отношении него налоговым агентом, ведет персонифицированный учет доходов Победителя, а именно: - Уведомляет Победителя о необходимости исчислить сумму налога на доходы физических лиц (далее по тексту –«НДФЛ») со стоимости Призов превышающей 4000,00 рублей (Четыре тысячи рублей 00 копеек) по ставке, предусмотренной п.2 ст. 224 Налогового кодекса РФ (35%) и сдать декларацию в установленные законодательством сроки». Точной суммы этих путевок я пока что не знаю, но 35 % это не малая сумма. Я - мать-одиночка, признанная малоимущей, безработная, нахожусь в декрете. Предлсмотрены ли законодательством какие-либо льготы для меня? Или же предется оплатить всю сумму в 35% ?

Здравствуйте, имеется следующая проблема. Взят валютный ипотечный кредит в 2013г. в банке для покупки квартиры для проживания, первый раз, для себя(я и муж как созаемщики). В 2016 г. пришло письмо на электронную почту ,что договор обслуживается другим банком с сохранением всех условий,при этом никакие бумаги не подписывались, мы просто стали перечислять деньги в другой банк. Ставка по кредиту ниже 9% поэтому возникает материальная выгода от экономии на процентах. Суть такова что, по кодексу для нашего случая налог с материальной выгоды не насчитывается (ст.212), об этом говорил сотрудник банка ещё при выдаче кредита. Также он просил предоставить справку, что у нас имеется право на налоговый вычет, однако справку в налоговой не дали, и в банке ответили: «...ну, и не обязательно». Никаких уведомлений на оплату налогов по данному договору ранее не было, а в июне 2018 пришло уведомление из налоговой, что нам начислен налог на доходы физических лиц за 2016г. и 2017 г. ( то есть годы при новом банке), а в декабре 2018 стали начислять задолженность за неоплату. Правомочны ли такие начисления? Если нет, то что можно сделать, чтобы в налоговой отменили начисленный налог и задолженность за него? Есть подозрения, что новый банк как-то не правильно отчитывается в налоговую. Буду благодарна за отклик.

При заключении мирового соглашения на стадии исполнительного производства, ответчиком в последующем выплачена физическому лицу, половина денежных средств по решению суда. Возможно ли не уплачивать налог на доходы физических лиц, при условии, что в тексте соглашения указанна сумма без разбивки по предмету удовлетворенных судом требований.

Вопрос: Физическое лицо - резидент РФ (в прошлом резидент РК переехал по программе переселения соотечественников) продает принадлежащую ему долю в товариществе с ограниченной ответственностью в Республике Казахстан юридическому лицу (выкупает само ТОО, имеются ещё 2 участника, от выкупа лично отказались) - резидент (ы) Республики Казахстан. Подлежит ли доход от продажи указанной доли обложению налогом на доходы физических лиц на территории РФ ? Как исчислить, по какой ставке и формуле ? (часть выкупаемой доли выдаётся имуществом по актам) Какую Декларацию сдавать и в какие сроки ? Если доход от продажи указанной доли подлежит налогообложению на территории Республики Казахстан (ИПН платит ТОО), подлежит ли уплаченная на территории Республики Казахстан сумма налога зачету при уплате НДФЛ на территории РФ с физ лица?

1. Я не согласен с ответом Межрайонной инспекции ФНС Ответ: Законодательством установлена единая форма сообщения о невозможности удержания суммы налога в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 Кодекса. Налоговое уведомление формируется налоговым органом на основании представленного налоговым агентом в соответствии с пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 Кодекса. Сообщения о невозможности удержать налог, в виде Справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) Это верно. Но эта форма, позволяющая формировать справку 2-НДФЛ в соответствии с пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 (с Признаком 2 или 4) Кодекса была утверждена приказом ФНС России от _17 _01___ 2018 г. № ММВ-7-11/19@. До 01.01.2018 Налоговые агенты, в том числе и брокеры, подавали сведения о неудержанном налоге на доходы физических лиц (справка 2-НДФЛ с признаком 2), в соответствии с Приказом ФНС России от _30 _10___ 2015 г. № ММВ-7-11/485@. В свою очередь, Приказ ФНС России от _30 _10___ 2015 г. № ММВ-7-11/485@ , на основании которого налоговые агенты, в том числе и брокеры, подавали сведения в Налоговые органы за 2016 год (срок действия Приказа ФНС России от _30 _10___ 2015 г. № ММВ-7-11/485@. с 30.10.2018 по 17.01.2018), не позволяет подавать сведения о невозможности удержания суммы налога в порядке, установленном пунктом 14 статьи 226.1 Кодекса. А только в порядке, установленном пунктом 2 статьи 230 (Признак 1 или 3) или пунктом 5 статьи 226 (Признак 2 или 4). 2. Кроме того, есть письмо Министерства финансов : Письмо Минфина от 29.01.2015 № 03-04-07/3263 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ФНС России от 15.01.2015 № БС-4-11/192@ о представлении сведений о доходах физических лиц при получении дохода по операциям с ценными бумагами и в соответствии со статьей 34 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с пунктом 14 статьи 226.1 Кодекса в случае если налог на доходы физических лиц, исчисленный с доходов от операций с ценными бумагами и дивидендов по акциям российских организаций невозможно удержать, то организация-налоговый агент до 1 марта следующего года в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика. В таком случае сообщение о невозможности удержать налог и сумме налога может быть представлено по форме и в порядке, предусмотренном пунктом 5 статьи 226 Кодекса. В соответствии с положениями пункта 3 статьи 230 Кодекса налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога. В отношении сведений о доходах, которые представляют налоговые агенты в налоговые органы в соответствии с пунктом 4 статьи 230 Кодекса, по заявлению работника ему может быть выдана справка о таких полученных доходах и удержанных суммах налога по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20__ год». Заместитель директора Р.А. Саакян 3 Из изложенного выше следует, что сведения о доходах за 2015-2016 годы представлялись в соответствии с Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 25.11.2015 №39848) . Следовательно, сведения о доходе (за 2016 год) полученном мной, начисленном налоге и неудержанном налоге, были переданы налоговым агентом в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса. А значит освобождаются от налогообложения, соответствии с пунктом 72, статьи 217 НК РФ

В декабре 2013 года мною была куплена квартира в ЖСК «Су-№155» (Южное Домодедово), после чего строительство заморозилось на несколько лет и в итоге компания Су-155 объявила себя банкротом. На сегодняшний день идет заключительная стадия передачи документов «Российскому капитал банку», который достраивает объекты СУ-155. В 2017 году дом был введен в эксплуатацию, и мой сын с семьей въехали в новую квартиру-студию. Я, собственник квартиры, проживаю в г. Уфа. Пришло время подать документы на налоговый вычет по месту прописки. Я отправила все документы в налоговую службу Октябрьского района г. Уфы. Сумма вычета была одобрена, но по окончании 3 мес. мне позвонили из налоговой и попросили прийти. В получении налогового вычета мне было отказано по двум пунктам: 1. Оказывается, я должна была предоставить «справку о полной выплате пая». У меня на руках имеются только все платежные документы, чеки и тп, но такой справки нет! Когда я попыталась позвонить в СУ-155, мне объяснили, что получить такую справку теперь невозможно, т.к. на данный момент идет последняя стадия банкротства и все документы передаются «Российскому капиталу». В Роскапе сказали то же самое, что теперь не с кого эту справку взять. В обоих конторах удивились, что налоговой не хватает имеющихся платежных документов, с таким вопросам к ним звонят впервые, всем одобряют. 2. В налоговой требуют «акт приема-передачи квартиры», именно его. Хотя в письме Минфина России от 29.02.2016 № 03-04-07/11377 «О получении имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц при покупке квартир по договору с жилищно-строительными кооперативами» сказано, что Документом, подтверждающим передачу члену кооператива квартиры, является акт приема-передачи квартиры, оформленный в установленном порядке, или любой иной документ (документы), подтверждающий такое предоставление (передачу). В моем случае это акт о вводе дома в эксплуатацию! Второй пункт налоговой был проигнорирован, и они все равно требуют именно акт о приеме-передачи квартиры. Изначально на руках у меня были и есть следующие документы, которые я передала в налоговую при подаче на налоговый вычет: 1. Справка 2-НДФЛ за 2017 год 2. Договор об участии в ЖСК 3. Заявление на разовое перечисление денежных средств со счета по вкладу от 2013 г. 4. Кассовый чек на членский взнос 5. Платежное поручение на сумму квартиры 6. Три платежных поручения на ежегодный членский взнос 7. Договор поручения 2013 г 8. Заявление о включении требований в реестр требований о передаче жилых помещений 9. Акт частичного исполнения обязательств по договору поручения 10. Смотровой ордер 2017 11. Определение суда 2016 12. Акт приема-передачи ключей 2017 13. Разрешение на ввод объекта в эксплуатацию 2017 14. Соглашение о передачи в пользование квартиры 2017 15. Акт осмотра квартиры 2017. В налоговой мне был выдан предварительный акт налоговой проверки с причиной отказа. А также выдан документ – извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки, которая состоится в январе там же в налоговой. Вопрос к юристам, могу ли я оспорить действия налоговой инспекции? Ситуация нестандартная, я уже говорила об этом в налоговой, причем инспектор на более низком уровне мне вычет одобрила, а главная зарубила. Что я могу предпринять к моменту следующего визита в налоговую для рассмотрения проверки? По информации от других жильцов нашего дома (которые проживают в других городах), имеющих такие же документы на руках, им налоговый вычет одобрили.

Супруги с 2012 г. имеют в общей собственности квартиру кадастровой стоимостью 8 млн рублей в г. Ярославле. В мае прошлого года они произвели перепланировку стоимостью I 000 000 рублей, в результате которой площадь квартиры увеличилась, и получили новое свидетельство о праве собственности. В сентябре супруги продали квартиру и приобрели по договору купли-продажи жилой дом вместе с земельным участком под ним в г. Ярославле. Общая сумма договора — 10 000 000 рублей, в том числе стоимость дома — 8 000 000 рублей, земельного участка — 2 000 000 рублей. Оцените налоговые последствия для данной ситуации. Исчислите сумму налога на имущество, земельного налога. Имеют ли право супруги воспользоваться льготами по налогу на доходы физических лиц и в каком порядке?

Добрый день! Прошу проконсультировать по следующему вопросу. У меня в «ТРУДОВОЙ ДОГОВОР о дистанционной работе» прописано два пункта касаемо заработной платы. В пункте «2.1 Работник принимается в Организацию на должность – менеджер по продажам Оборудования с окладом …………рублей в месяц (включая налог на доходы физических лиц по ставке 13%).». В пункте «2.5. Дополнительно Работнику выплачивается вознаграждение при условии заключения договора поставки Организацией с привлеченным Работником Покупателем, - 2 % (два процента) от суммы заключенного Договора поставки. Дополнительное вознаграждение выплачивается Работнику не позднее 10 (десяти) дней с даты закрытия договора поставки и наличия всего пакета документов (подписанных со стороны конечного покупателя актов приема-передачи оборудования, ввода в эксплуатацию и т.д.), а также поступления денежных средств по заключенному контракту от Покупателя на расчетный счет Поставщика – Организации по настоящему Договору.» Я правильно понимаю, что заработная плата складывается из оклада фиксированного + 2% от продаж? Если это так как я понимаю то как я могу повлиять на организацию, которая не выплачивает мне 2% от продаж уже больше 5 месяцев и нет никакой гарантии, что мне их выплатят.

Наследодатель продал квартиру. Владел ею менее года. Умер, не успев сдать декларацию на доходы физических лиц. В которой указал бы по проданной квартире доход минус расходы на ее покупку, и налог был бы равен нулю. Что делать с налогом на доходы физических лиц. Что делать с декларацией?

Муж был направлен в комондировку сроком на 2 года.Представителем в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в этот период на основании доверенности является его супруга, которая обязана предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц. Супруга не предоставила в налоговые органы налоговую декларацию. Кто подлежит налоговой ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налога супруг или супруга?