Налоговая

Я ИП на УСН. Зарегистрирована в г.Краснодаре. ОКВЭД 62. Какая налоговая ставка для УСН «доходы» действовала в 2025 году и актуальна сейчас в 2026 году? В 2024 году действовала пониженная ставка 1%, был принят региональный закон.

Здравствуйте! В процессе закрытия -открытия расчетных счетов в 2024 году в Эльбу не подгрузились, или удалились данные по поступлениям от одного из контрагентов на сумму порядка 1 млн р. В результате налоговой проверки это было установлено. По сверке с контрагентом довнес недостающие суммы вручную. На текущий момент два вопроса. 1. По доходам наши данные с налоговой совпадают. По сумме доплаты Эльба мне считает меньше, чем налоговая. Не понимаю, что верно и если верно то, что пишет налоговая как заплатить требуемую сумму, чтобы не сбились все расчеты. 2. На 27.01.26 назначено заседание налоговой, будет рассматриваться мой вопрос по неуплате. Насколько понимаю мне полагается приличный штраф. Хотел попросить выработать позицию, чтобы смягчить возможные последствия. Ответ эксперта бухгалтерии Эльбы: Добрый день. Насколько я понимаю, вы говорите о расхождении между суммами, которые указывает Эльба при пересчёте налогов из завершённой задачи и суммами, которые указаны в требовании налоговой. Скорее всего дело в том, что согласно данным требования налог УСН уменьшен только на фиксированные взносы ИП за себя, а Эльба может также учитывать суммы взносов в виде 1% с доходов свыше 300 000 ₽. Использовать для уменьшения налога вы можете как фиксированные взносы, так и взносы в виде 1%. При этом в письме от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@ ФНС прямо указывала, что взносы в виде 1% за 2024 год можно использовать для уменьшения сумм налога как за 2024, так и за 2025 годы. Поэтому вы можете их учесть в расчёте суммы налога к уплате и в уточнённой декларации, нарушением это не будет. В таком случае сумма налога к доплате действительно может получиться меньше, чем получилась у налоговой. Но не забудьте, что помимо сумм УСН также нужно доплатить и суммы взносов, по которым образовалась недоимка из-за неотражённых доходов, а также пени на возникшую недоимку. Рассчитать пени вы можете в онлайн-калькуляторе. Что касается штрафов, за недоплаченный налог они составят 20% от суммы недоплаты. Вы можете подготовить ходатайство о снижении суммы штрафа, в котором указать на смягчающие обстоятельства, если они имеются. Например, это может быть тяжёлое материальное положение или обстоятельства, отсутствие умысла, а иногда учитывается также привлечение к ответственности в первый раз. Подробнее смягчающие обстоятельства разобрала налоговая на официальном сайте. Форма ходатайства законодательно не закреплена, оно составляется в свободной форме. Мне необходимо уменьшить последствия по данному событию. Уменьшить штраф настолько, насколько это возможно. 27.01.26 вызывают в налоговую на рассмотрение

Оформила счет в Казахстане, но подала уведомление о нем с нарушением срока - около 35 дней вместо положенных 30. Вопрос следующий: есть ли возможность не явиться на составление протокола о нарушении, так как я буду находится на тот момент уже вне РФ? Может ли налоговая определить штраф без обязательного личного присутствия? Ниже более подробно: Пришло уведомление о месте и времени составления протокола об административном правонарушении от налоговой, в которой описано правонарушение: «Налогоплательщик нарушил требования ч.2 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ " О валютном регулировании и валютном контроле" и совершил административное правонарушение, ответственность, за которую установлена ч.2 ст.15.25 КоАП РФ.» Через несколько дней пришло определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении, в котором сказано: «Лицом, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, является: (Мои данные) Рассмотрение данного дела относится к его компетенции, обстоятельств, исключающих возможность рассмотрения данного дела, не имеется, протокол об административном правонарушении и другие протоколы, предусмотренные КоАП РФ, и иные материалы дела оформлены правильно, обстоятельств, исключающих производство по делу, не имеется, имеющихся по делу материалов достаточно для его рассмотрения по существу, лицо, привлекаемое к административной ответственности, с материалами дела не ознакомлено. … ОПРЕДЕЛИЛ: 1. Назначить рассмотрение дела … об административном правонарушении на 28.01.2026 в 11.00 в помещении Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы … 2. Известить о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении … следующих участников производства по делу об административном правонарушении: (Мои данные)»

Оформила счет в Казахстане, но подала уведомление о нем с нарушением срока - около 35 дней вместо положенных 30. Вопрос следующий: есть ли возможность не явиться на составление протокола о нарушении, так как я буду находится на тот момент уже вне РФ? Может ли налоговая определить штраф без обязательного личного присутствия? Ниже более подробно: Пришло уведомление о месте и времени составления протокола об административном правонарушении от налоговой, в которой описано правонарушение: «Налогоплательщик нарушил требования ч.2 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ " О валютном регулировании и валютном контроле" и совершил административное правонарушение, ответственность, за которую установлена ч.2 ст.15.25 КоАП РФ.» Через несколько дней пришло определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении, в котором сказано: «Лицом, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, является: (Мои данные) Рассмотрение данного дела относится к его компетенции, обстоятельств, исключающих возможность рассмотрения данного дела, не имеется, протокол об административном правонарушении и другие протоколы, предусмотренные КоАП РФ, и иные материалы дела оформлены правильно, обстоятельств, исключающих производство по делу, не имеется, имеющихся по делу материалов достаточно для его рассмотрения по существу, лицо, привлекаемое к административной ответственности, с материалами дела не ознакомлено. … ОПРЕДЕЛИЛ: 1. Назначить рассмотрение дела … об административном правонарушении на 28.01.2026 в 11.00 в помещении Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы … 2. Известить о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении … следующих участников производства по делу об административном правонарушении: (Мои данные)»

Оформила счет в Казахстане, но подала уведомление о нем с нарушением срока - около 35 дней вместо положенных 30. Вопрос следующий: есть ли возможность не явиться на составление протокола о нарушении, так как я буду находится на тот момент уже вне РФ? Может ли налоговая определить штраф без обязательного личного присутствия? Ниже более подробно: Пришло уведомление о месте и времени составления протокола об административном правонарушении от налоговой, в которой описано правонарушение: «Налогоплательщик нарушил требования ч.2 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ " О валютном регулировании и валютном контроле" и совершил административное правонарушение, ответственность, за которую установлена ч.2 ст.15.25 КоАП РФ.» Через несколько дней пришло определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении, в котором сказано: «Лицом, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, является: (Мои данные) Рассмотрение данного дела относится к его компетенции, обстоятельств, исключающих возможность рассмотрения данного дела, не имеется, протокол об административном правонарушении и другие протоколы, предусмотренные КоАП РФ, и иные материалы дела оформлены правильно, обстоятельств, исключающих производство по делу, не имеется, имеющихся по делу материалов достаточно для его рассмотрения по существу, лицо, привлекаемое к административной ответственности, с материалами дела не ознакомлено. … ОПРЕДЕЛИЛ: 1. Назначить рассмотрение дела … об административном правонарушении на 28.01.2026 в 11.00 в помещении Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы … 2. Известить о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении … следующих участников производства по делу об административном правонарушении: (Мои данные)»

Мы с мужем брали 1,5 млн в долг у свекрови на покупку квартиры. Без расписок, договоров займа. Часть она перевела мужу на счёт, часть дала наличкой. Я бы хотела вернуть всю сумму долга через банк, переводом по реквизитам. Нужно ли указывать, что это возврат долга, чтобы налоговая не посчитала это ее доходом? А если не укажу этот комментарий, смогу ли потом доказать, что долг вернула? Боюсь потом вдруг она скажет и докажет, что дала нам деньги, а я не смогу доказать, что они были возвращены..

Здравствуйте! Наша организация ООО, применяет УСН, в этом году в январе нам пришло сообщение от налоговой, что мы не можем применять УСН, так как доля у частия юрид лица в уставном капитале более 25%, мы на это не обратили внимания в свое время, организация досталась от отца, далее доли менялись и действительно стала более 25%. Налоговая сообщила ,что мы потеряли это право с 01.01.2021 года, как я понимаю,мы подходим под ст.145 НК РФ, так как доход за 3 месяца не превышает и не превышал 2 миллиона никогда за эти годы. Вопрос вот в чем, на новый год 2026 мы подадим уведомление об освобождении от ндс, имеем ли мы право на освобождение за предыдущие 3 года? здесь мнения расходятся. Налоговая говорит что нет, они хотят с нас налог за предыдущие 3 года. Можем ли мы подать это уведомление сейчас ?

В продолжение вопроса https://pravoved.ru/question/4813633/ Было подано обращение в Росреестр с просьбой исправить адрес. В исправлении было отказано: "Сведения о об адресе в отношении объекта с кадастровым номером внесены в Единый государственный реестр недвижимости в соответствии с данными ФИАС. Внесение в ЕГРН сведений о присвоении, изменении, аннулировании адреса объекта недвижимости допустимо только на основании данных, полученных от оператора Федеральной информационной адресной системы (ФИАС), либо на основании межевого плана, технического плана, карты-плана территорий, в состав приложения которых включена заверенная выписка из государственного адресного реестра о присвоении (изменении) в установленном порядке адреса. Органы государственной власти и органы местного самоуправления обязаны направлять в орган регистрации прав документы (содержащиеся в них сведения) для внесения сведений в ЕГРН в случае принятия ими решений (актов) в соответствии со ст. 32 Закона о регистрации. Исходя из ч. 5 ст. 32 Закона о регистрации Оператор ФИАС, осуществляющий ведение государственного адресного реестра, в срок не более чем пять рабочих дней со дня внесения в такой реестр сведений о присвоении адресов объектам адресации, об изменении или аннулировании адресов объектов адресации обеспечивает предоставление органу регистрации прав соответствующих сведений для внесения в ЕГРН. В настоящее время оператором ФИАС является Федеральная налоговая служба. Учитывая изложенное, для исправления сведений об адресе Вам необходимо обратиться в орган местного самоуправления для последующего внесения сведений в ФИАС. После обновления данных ФИАС будет возможно внесение сведения об адресе в ЕГРН." Территориально объект Московская область. Проверен сайт ФИАС. Обьект1 (наш): д. Верея, д.235 Объекта (чужой, гараж): д. Верея, гаражные кооператив Звезда, гараж 235 В нем существует адрес нашего дома и адрес гаража. Этому гаражу кто-то присвоил наш кадастровый номер, поэтому в выписке ЕГРН отражается адрес гаража. До 12.2024 года кадастровый номер принадлежал дому. В заявлении ФИАС аннулировании или присвоении адреса написано, что нужно проверить наличие адреса на актуальность в системе. Я же не могу аннулировать адрес гаража и не могу присвоить дому заново адрес, потому что они уже существуют. По факту проблема не в самом адресе - а в краже кадастрового номера. Как исправить это ужас? На кого жаловаться? Куда идти исправлять это в Московской области?

Самозанятый в январе понял что не отразил один платеж на 50тр в октябре, но уже январь и общая сумма дохода 2390 за прошлый год, доход был еще в ноябре и в декабре. Каким образом налоговая будет рассчитывать штраф? Есть ли смысл самостоятельно об этом заявить или ждать проверки? (платеж пришел на карту банка, номер телефона которого привязан как платежный в приложении мой налог- но банк не партнер и платежи автоматически не подтягиваются оттуда в приложение)

Добрый день. Обращаюсь к специалистам по налоговому законодательству Завершаем строительство большого Объекта. 30.12.25 получили по нему Заключению о соответствии, готовимся в течении пары месяцев передать в эксплуатацию с 1.01.26 ставка НДС меняется с 20% на 22% . Предполагаем большую часть субоподрядных работ закрыть 30.12.25 и выставить их заказчику. Сейчас документы на подготовке.. Оборот с заказчиком на текущий момент имеет кредетовое сальдо (авансы полученные и не закрытые) и составляет предположим 100 р. Сколько из них мы точно закроем до 30.12.25 пока не понятно. Вопрос: для продолжения расчетов выставляем Заказчику счета на оплаты субподрядных работ, а вот что в них писать (аванс/ выполнение работ) и с каким НДС выставлять не разобрались. Посоветуйте, как лучше выйти из этой ситуации. Возможно налоговая дала указания по переходу НДС..

Вопрос: Ситуация: живу в России, есть 2 паспорта, гражданство Беларуси (первое) и России. Срок действия Белорусского паспорта заканчивается и необходимо его заменить. Вопрос: 1. Можно ли его заменить НЕ въезжая в Беларусь? 2. Где можно заменить быстрее в ускоренном порядке? (Место регистрации/ главный мид) 3. Если только в Беларуси, тогда по каким документам лучше въезжать в страну? 4. Чем чревато наличие гражданства рф 5. Нужно ли сообщать в РБ о гражданстве в РФ? 6. Что делать, если в РФ уже сменилась фамилия? 7. Можно ли не менять паспорт, а сразу подать заявление на выход из гражданства (но паспорт в теч месяца закончится) 8. Если существует налоговая задолженность, смогут ли привлечь к ответственности при замене паспорта?

Я гражданин РФ. Налоговая прислала уведомление и запрос данных о движении средств по счету в банке Казахстана, где у меня имеется счет, о котором была уведомлена налоговая. Просят предоставить "надлежащим образом заверенные копии" паспорта РФ, выписок по счетам и вкладам расположенным на территории государств - членов ЕАЭС. Я не понимаю, что значит "надлежащим образом заверенные"? Максимум я могу сделать копии своего паспорта и распечатать выписку по счету за период из банка Казахстана.

Добрый день. Налоговая в июле 2025 г. выставила требование по уплате налога на имущество (квартира) за 2021, 2022, 2023 года. Правомерна ли она взыскать с меня налог за 2021 год, согласно сроку взыскания 3 года? Сроком оплаты налога за 2021 год, налоговая указавает 1 декабря 2022 года.

Добрый день. Есть квартира, я собственник 50%, остальные 50% у сестры. Сестра выдала мне письменное разрешение на сдачу квартиры в аренду. Эту квартиру сдаю в аренду - в договоре аренды арендодателем числюсь я как ФЛ. Ранее был оформлен самозанятым и платил НПД со сдачи. Сейчас оформляю ИП УСН для торговли на маркетплейсе. ИП УСН и самозанятость не совместимы, поэтому планирую платить налог 6% не только с доходов на маркетплейсе, но и со сдачи квартиры. Конечно, включив ОКВЭД на сдачу квартиры в список своих ОКВЭД. Соответственно, просьба проконсультировать: 1. Допустимо ли платить как ИП УСН в моем случае 6% со стоимости сдачи квартиры? Чтобы потом мне не доначислила налоговая разницу до 13%.. И каким законом или актом и пунктом регулируется этот момент. 2. нужно ли перезаключать договор с арендатором от имени ИП? Или я могу оставить текущий договор с арендатором без изменений? Все же владею квартирой я как ФЛ. 3. нужно ли в моем случае от сестры в принципе получить нотариальное заверение ее текущего письменного разрешения?