Налоговое правонарушение

Помогите, пожалуйста, решить пять задач по налоговому праву: 1. Предприятие "Мир" прекратило хозяйственную деятельность. При этом оно не ликвидировано согласно гражданскому законодательству, но перестало подавать бухгалтерскую и налоговую отчетность в налоговую инспекцию. Применяются ли за это меры ответственности? Какие? 2. Предприятие "МПС" представило в налоговый орган 8 апреля 2008г. бухгалтерский отчет за 2007 г., а также расчёты по налогу на прибыль и на имущество. Могут ли должностные лица предприятия "МПС" быть привлечены к административной ответственности? 3. Организация "А" по договору с другой организацией "В" выполнила для нее работы. Под выполнение работ организацией "А" был получен аванс от организации "В ", который был равен сумме оплаты по договору. После выполнения работ был составлен приемо-сдаточный акт. Однако этот документ не был передан в бухгалтерию организации "А". По этой причине сумма оплаты числилась как аванс и на нее, следовательно, не была увеличена налогооблагаемая прибыль организации "А". Какие виды налоговых правонарушений совершили указанные в примере организации? Определить каким мерам ответственности будет подвергнуты организации за налоговые нарушения? 4. Декларацию за 2-й квартал 2006 г. я сдала по почте, но потом выяснилось, что сдана она была по устаревшей форме. Когда же я явилась в налоговую инспекцию заменить отчет, на меня был составлен протокол об административном правонарушении. Я считаю, что санкций за сдачу отчетности по устаревшей форме не предусмотрено. Кто прав? 5. Можно ли принять к вычету сумму НДС по сверхнормативам рекламных расходов, которые не относятся в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль?

Налоговый орган провел у нас выездную налоговую проверку в ходе, которой установлено, что мы проверяемый период применяли упрощенную систему налогообложения, однако выставляли покупателям счета-фактуры с выделением НДС. При этом полученный от покупателей налог в бюджет не перечисляли, отчетность по НДС не представлялась. Налоговый орган вынес решение о привлечении нас к ответственности за совершение налогового правонарушения по статьям 119 НК РФ и 122 НК РФ. Законно ли это решение и можно ли его оспорить?

№ 3. При привлечении к ответственности за неуплату налога гражданин указал ряд обстоятельств и причин в свою защиту, в том числе, что: 1.он не знал о том, что нужно платить данный налог, а налогового уведомления ему не принесли; 2.что в результате пожара (сгорела его квартира) у него не было возможности уплатить налог; 3.что он длительное время находился за границей и не мог своевременно внести сумму налога; 4.что прошло три года со дня неуплаты им налога и должны быть применены сроки давности; 5.что ему еще нет шестнадцати лет. Какие иные обстоятельства могут повлиять на привлечение физического лица к ответственности за налоговые правонарушения. Назовите признаки финансового правонарушения.

Налоговый орган провел выездную налоговую проверку ООО «Агро» в ходе, которой установлено, что общество в проверяемый период применяло упрощенную систему налогообложения, однако выставляло покупателям счета-фактуры с выделением НДС. При этом полученный от покупателей налог обществом в бюджет не перечислялся, отчетность по НДС не представлялась. Налоговый орган вынес решение о привлечении ООО «Агро» к ответственности за совершение налогового правонарушения по статьям 119 НК РФ и 122 НК РФ. Задание 1. Законно ли решение налогового органа? 2. Необходимо изложить аргументы налогоплательщика и налогового органа при обжаловании указанного решения в арбитражном суде.

Межрайонная инспекция по М-кой области обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании с Закрытого акционерного общества «Стройбыткомплект», налоговой санкции виде штрафа в размере 74 289 руб. и о привлечении его к налоговой ответственности по п. 1 ст. 119 НК РФ за непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2010 г. в налоговый орган по месту нахождения имущества. Арбитражный суд вынес определение, оставив без рассмотрения заявление налогового органа в связи с нарушением досудебного порядка урегулирования спора, т.к. не была предоставлена возможность уплаты штрафа в добровольном порядке. При этом инспекция направила требования с предложением уплатить наложенные санкции по адресу, указанному в учредительных документах. Ответчик пояснил что, направленное налоговым органом требование не получал, поскольку переехал в новый офис, о чем уведомило налоговый орган. Данный факт подтвердился реестром почтовых отправлений и почтовой квитанцией. Оцените правомерность определения Арбитражного суда и в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Определите налоговые правонарушения, совершенные организацией, и ответственность, предусмотренную за их совершение Налоговым кодексом РФ.

Добрый день! Автомобиль находился в праве собственности менее трех лет. При заполнении налоговой декларации выяснилось, что договор покупки утерян. Сейчас налоговая предъявляет претензии с выставлением большой суммы налога, 20% штрафа от суммы налога и вызывает на "рассмотрение материалов проверки по акту камеральной проверки". В ГИБДД отказываются предоставить имеющуюся копию договора купли/продажи под предлогом того, что это должна делать налоговая. Налоговая же ничего запрашивать не собирается. Подскажите, что делать?

Налоговой инспекцией в результате налоговой проверки ООО «К» установлена недоимка по налогу на прибыль, подлежащая уплате в областной бюджет, на что указано в решении о привлечении ООО «К» к налоговой ответственности от 26.07.2012. В связи с неисполнением ООО «К» требования налоговой инспекции об уплате недоимки по налогу на прибыль от 26.07.2012 налоговым органом принято решение о взыскании налогов и сборов от 16.08.2012 и решение о приостановлении операций по валютному счету ООО «К» в банке от 16.08.2012. Однако на 26.07.2012 (момент направления налоговой инспекцией требования) у ООО «К» имелась переплата по налогу на имущество организации в областной бюджет, значительно превышающая недоимку по налогу на прибыль, указанную в названном требовании. ООО «К» обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным решения о приостановлении операций по валютному счету ООО «К» в банке от 16.08.2012.

ИФНС прислала акт камеральной налоговой проверки. Была просрочена декларация 3НДФЛ на 1 полный и 1 неполный месяц. Сумма налога к оплате в результате проверке равна 0. Могу ли я избежать штрафа (1000руб.), написав заявление в ИФНС с просьбой о прекращения дела ввиду малозначительности совершенного правонарушения? Или штраф придется платить в любом случае? Тогда могу ли я снизить сумму штрафа ввиду того, что подобное правонарушение мною совершено впервые?

Согласно пункту 6 статьи 108 Налогового кодекса, «лицо считается невиновным в совершении налогового правонарушения, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законом порядке. Лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения. Обязанность по доказыванию обстоятельств, свидетельствующих о факте налогового правонарушения и виновности лица в его совершении, возлагается на налоговые органы. Я правильно понимаю что налоговая обязана доказать мою виновность?

Здравствуйте, уважаемые юристы. Прекратила свою деятельность в качестве инд. предпринимателя несколько лет назад. И видимо в конце календарного года (после ликвидации) надо было предоставить отчетность по УСН, но я тогда не знала этого нюанса. В общем, теперь налоговая на протяжении неск. лет требует предоставить эту отчетность, каждый раз уже за новый календарный год (шлет письма). Подскажите пожалуйста чем мне эта задержка в несколько лет грозит и можно ли как-нибудь минимизировать штрафы - пени? Куда обратиться за помощью в решении этого вопроса, если остались только регистрационные документы по ИП, а бухгалтерии (по ИП) нет, т.к. ее вела частная организация (предоставляющая подобные услуги), найти которую сложно и видимо бессмысленно ввиду давности. Благодарю за внимание!

Добрый день. Подскажите пожалуйста нетсет ли новый директор ООО ответственность за действия прежнего (если за время прежнего директора неправильно велся бухучет и тп) Можете сказать в каких правовых актах это написано. Заранее спасибо

В ходе выездной налоговой проверки деятельности индивидуального предпринимателя были выявлены факты нарушения налогового законодательства, которые были занесены в акт выездной налоговой проверки. Не согласный с этим индивидуальный предприниматель представил в течение 10 дней письменные возражения на акт проверки. О месте и времени рассмотрения материалов налоговой проверки индивидуальный предприниматель был извещен заранее, но не явился. Получив копию решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, индивидуальный предприниматель не согласился с ним и решил это решение обжаловать, мотивируя это тем, что не присутствовал при вынесении решения. Опишите дальнейшую последовательность действий индивидуального предпринимателя по обжалованию.

В 2011 году налоговый агент не удержал подоходный налог. В конце 2013 года из налоговой инспекции пришло требование о предоставлении справки НДФЛ-2 за 2011 год за период работы у налогового агента (по август 2011 года), (Налоговый агент после вскрытия факта неудержания налога об этом не информировал меня). После этого ФНС было принято решение о совершении мною налогового правонарушения и, соответственно, необходимости уплаты штрафа и пени за "просрочку уплаты налога". (После получения уведомления о неуплате налога в 01.14, налог был уплачен). Мною подавались жалобы, но суть ответа одна - должен был знать, что не уплачен налог.