Налоговый резидент

Здравствуйте! Хотела узнать, Если я более 180 дней не нахожусь в РОссии я перестала быть налоговым резидентом в таком случае? МОгу ли я уже не сообщать о своем заграничном счете в налоговую? МНе знакомая сказала, чтобы я действительно могла не сообщать, надо не иметь имущества в РОссии и выписаться из квартиры. Так ли это? И еще вопрос. Я продала квартиру и заплатила 13 процентов налогов, но декларацию я буду подавать только в 2018 году. Потому что продала квартиру в 2017 году в июле. Скажите пожалуйста, я уже могу перевести эти денги за границу, или я должна ждать декларации? katarzina22@tutanota.com

Ситуация: Человек пробыл 183 дня 2017 года в России, а затем въехал в США по иммиграционной визе, став, по законодательству США, налоговым резидентом США. До конца 2017 года он продал свою квартиру. Вопрос: Как он должен уплачивать НДФЛ с такой продажи. Как резидент, или как нерезидент по ставке 30%? В статье 7 НК РФ указано: Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации. 1) Означает ли это что в указанной выше ситуации п.2 ст. 207 НК РФ перестаёт действовать, и вместо него для определения статуса резидент/нерезидент должна применяться статья 4 договора с США? Действует ли эта статья договора только для целей самого договора, или она распространяется и на отношения, описанные в НК РФ? Равнозначно ли определение "лицо с постоянным местопребыванием" из статьи 4 договора определению "налоговый резидент" ст. 207 НК РФ? 2) Если да, то как тогда определять резиденство в указанной выше ситуации? На какой момент следует проанализировать есть ли у человека постоянное жилище в РФ, если оно продано в течение налогового периода? На момент продажи? На момент госрегистрации права собственности? На момент получения дохода? На последний день года? 3) Как определить государство, где лицо "обычно проживает", если большую часть 2017 года оно прожило в РФ, а на конец года проживает в США? 3) Противоречит ли повышенная (30%) ставка НДФЛ статье 23 договора? Кроме того: КС (постановление от 25.06.2015 N 16-П) считает: Соглашения об избежании двойного налогообложения призваны исключить избыточность налогового бремени для физических лиц, сфера жизненных интересов и деятельности которых связана с несколькими государствами. Такие соглашения позволяют на законном основании снижать возлагаемое на них в соответствии с национальными правилами чрезмерное налоговое бремя, не затрагивая при этом критерии налогового резидентства, установленные национальными правовыми нормами. В п.1 ст. 246.2 НК РФ сказано, хоть и применительно к организациям, что определение согласно международному договору действует только в целях применения такого договора.

Мне нужно продать квартиру и получить налоговый вычет на полную сумму. Квартира в собственности более пяти лет, но проблема в том, что я в настоящий момент нерезидент РФ. Что нужно сделать, чтобы получить вычет? Вариантов 2: либо дождаться, пока я стану резидентом (согласно ст. 207.2 НК РФ) и потом продавать, или продавать сейчас, но тогда в текущем календарном году я должен стать налоговым резидентом (согласно ст. 217.1 и 217.2 НК РФ, это тоже реально - жить здесь до конца года). Какой из вариантов правильный?

Добрый день, ситуация следующая: я работаю по договору ГПХ на российскую организацию, ежемесячно получаю гонорар по актам выполненных работ. Этот договор был заключен, когда я была резидентом - с тех пор мой статус фактически изменился, т.к. я провожу за границей больше 183 дней в году, но налоговым резидентом другой страны я не стала. Организация при оплате моих услуг пока по-прежнему удерживает 13% НДФЛ и платит ЕСН и другие выплаты. Как быть: 1) с теми доходами, которые я уже получила за время моего не-резидентства? несу ли я сама ответственность за корректность налогообложения, или это ложится на организацию, и они должны пересчиать налоговые выплаты? 2) с будущими доходами - нужно ли переоформить договор с учетом моего статуса? 3) если мой статус снова изменится и я стану резидентом (фактически проведу в РФ более 183 дней в год) - снова пере-заключать контракт? 4) если у меня появляется также контракт с иностранной организацией в период моего не-резидентства, это никак не влияет на мои налоги, верно? На всякий случай уточню, что не нужно самой подавать дополнтельную налоговую декларацию, если работодатель в РФ платит мои налоги за меня, а налоги за пределами РФ под налогообложение не попадают, так? Или нужно? Как вообще происходит изменение статуса? Если доход я получаю постоянно, с какого момента я являюсь не-резидентом - считается это за каждый календарный год в общем, или каждая ежемесячная выплата должна рассчитываться по факту за следующие перед этим 12 месяцев? Спасибо большое!

Должен ли гражданин России, но не ее налоговый резидент: 1. сообщать об открытии своего счета как ИП в другой стране? 2. платить налоги за сдачу в аренду своей недвижимости в России 3. Сообщать в какие либо органы России о своих доходах за рубежом?

Здравствуйте, у меня такая ситуация. Я - гражданин Казахстана, имею РВП, постоянная прописка в г.Пыть-Ях. (я - налоговый резидент РФ). Половину 2016-го года работал в организации, затем уволился и еще один раз отработал по договору ГПХ с фирмой. Правильно ли я понимаю, что я имею право вернуть 13% НДФЛ, которые платил за меня работодатель полгода до увольнения и плюс 13% от договора ГПХ с другой фирмой? Если правильно, то каков порядок действий в моем случае? С чего начинать?

Жена является собственником квартиры более 3х лет. Муж не является собственником, так как квартира передана в единоличную собственность жене. Жена является налоговым резидентом, а муж нет. При продаже квартиры жена освобождается от уплаты налогов согласно законодательству. Может ли возникнуть вопрос об уплате налогов мужем, как нерезидентом. Или так как, квартира принадлежит только жене, то такого требования нет?

Постоянно проживаю на территории Финляндии на основании работы. Планирую приобрести квартиру-студию в Санкт-Петербурге с целью сдачи в аренду. Будет ли начисляться налог на недвижимость согласно стандартным правилам? И влияет ли как-то мой статус налогового нерезидента РФ на налоговую ставку и в целом на процесс облажения этим налогом? Так же рассматривается вариант оформления ИП для понижения налога на доходы до 6%. В связи с этим последний вопрос - по каким правилам налог на недвижимость платит ИП, при получении дохода со сдачи квартиры в аренду? Хотелось бы подчеркнуть, что вопрос касается именно налога на недвижимое имущество, а не НДФЛ. Спасибо.

Если есть несколько собственников квартиры и только один является налоговым резидентом в России, а остальные нет. Собственность совместная (не долевая. ), все собственники ближайшие родственники. Родители и Совершеннолетние дети. Нужно ли перед продажей всю собственность перевести на резидента, чтобы не платить 30% налога как для нерезидентов. Если да, то как это лучше и проще всего сделать? Нужно ли ждать 3 года чтобы не платить 13% или если резидент и до этого был собственником (но не единоличным) то можно и не ждать и платить 13% налога не придется?Заранее спасибо.

Есть гражданин РФ, который является резидентом другой страны (заявил о наличии резиденции в паспортном столе по месту прописки), прописка российская сохраняется. В России проводит 20-60 дней в году. Доходы от фриланса поступают на его российский счет как физлица. Под какое в данном случае налогообложение попадает этот человек? Какой процент с доходов идет на налог? Есть ли возможность избежать налогообложения (в некоторых других странах именно так: если ты не живешь на Родине, но хранишь там свои деньги, то освобождаешься от налогов)? Стоит ли удалять прописку в России ради послабления налогов? Если никаких послаблений нет, то может ли человек оформить в России ИП?

Здравствуйте. Я гражданин России, но не являюсь налоговым резидентом РФ (большую часть времени живу за рубежом). Квартирой владею более 5 лет, но к нерезидентам не применяются соц.льготы и вычеты (в т.ч.необлагаемый миллион руб. с продажи), "зато" НДФЛ с дохода в РФ составляет 30% от суммы сделки. Мог бы прожить в РФ 183 дня, снова приобрести статус налогового резидента и не платить вообще НДФЛ (собственность свыше 5 лет), но жизненные обстоятельства не позволяют. Собираюсь подарить эту квартиру одному из родителей (ближайшие родственники не платят НДФЛ), и в течение одного-трёх месяцев они продадут её и заплатят 13％ с суммы сделки за вычетом льготного необлагаемого миллиона. Насколько я понимаю, все вышеописанные действия легальны, отчуждение (дарение) и продажа проводятся двумя отдельными юр.действиями, разными собственниками, деньги всё равно в семье общие при любом варианте. Может ли всё это быть расценено как притворная сделка? Были ли прецеденты?

Добрый день! Исходя из моего прошлого вопроса, возникает новый. В предыдущем вопросе мы разбирали на кого ложится бремя по уплате НДФЛ, при покупке ЮЛицом у ФЛ материальной ценности, на которую есть документы о покупке, доказывающие приобретение ("владение") вещи более 3-х лет от даты продажи. Конкретно мы рассматривали некую антикварную вещь высокой стоимости. Исходя из ответа юриста, мы пришли к выводу, что у ЮЛ не возникает обязанности перечислять НДФЛ за ФЛ, что означает, что в данной сделке он не является налоговым агентом в связи с: "НК РФ Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: ... 2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;" Плюс в рассматриваемой ситуации ФЛ так же не обязан перечислять НДФЛ в налоговую в связи со статьей 217 пункт 17.1, а именно "НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) ... 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса; от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Добрый день, подскажите, пожалуйста. Я - гражданин РФ, но уже 5 лет живу в Чехии (есть ПМЖ). В Москве более 10 лет владею квартирой, в которой все это время был прописан. Сейчас решил продать, но не хочется платить 30% налога как нерезидент. В связи с этим есть несколько вопросов: 1) Как в моем случае будет определяться статус резидента? На момент продажи квартиры (в день получения дохода)? Или же по итогам календарного года? Я вернулся в Россию 1 марта 2017 года. Есть хороший вариант продать ее прямо сейчас (в июне), но меня смущает, что на данный момент я все еще нерезидент. Или я могу смело продавать сейчас и просто "дожить" недостающие для резидентсва дни? 2) Я нашел на вашем сайте электронные письма с разъяснениями Минфина, что статус налогового резидента будет определяться именно за календарный год. Можно ли им верить? Они имеют юридическую силу, при условии, что были адресованы другим людям, а не лично мне? Изменилось ли что-то в 2017 году? Были ли в вашей практике случаи, когда налоговики трактовали закон по-своему и требовали 30% основываясь на том, что на момент продажи человек не был резидентом? 3) Правильно ли я понимаю, что если по итогам 2017 года я буду налоговым резидентом России (чтобы не платить НДФЛ с квартиры), то все свои чешские доходы (ИП в Чехии), я должен буду декларировать в России и платить налог именно в российскую налоговую? Существует ли какая-то возможность разделения: декларировать квартиру в России как резидент (и ничего не платить с ее продажи), а налог с прибыли от чешского ИП заплатить в Чехии как нерезидент? Заранее спасибо за помощь и ссылки на конкретные статьи законов.

Здравствуйте! Я и мой муж, граждане РФ, проживаем в США по визам. Муж живет в США с 1 сентября 2011 года, я живу в США с 22 августа 2013 года. Муж последний раз был в России 31 марта 2013 года. Я езжу в Россию каждые полгода на 3.5 недели. Например, мои последние 3 поездки были: со 2 января 2016 по 28 января 2016; с 28 июля по 24 августа 2016; со 2 января по 27 января 2017. Я не работаю и не учусь. У нас у обоих есть действующая российская прописка и имущество в России. Являемся ли мы налоговыми резидентами РФ и нужно ли мужу платить налоги России? Вопросы про валютное законодательство: 1. Являюсь ли я валютным резидентом РФ и нужно ли мне сообщать ФНС о счетах в банках США? 2. Определение валютного резидента в законе 173-ФЗ п. 1.1.6.а прописано невнятно, могу ли я толковать его в свою пользу? 3. Если мужу потребуется в 2017 году поехать в Россию на несколько дней, станет ли он валютным резидентом и надо ли ему будет сообщать о счетах? 4. Интересуют ли ФНС кредитные счета? 5. Муж получает часть зарплаты в виде акций. Работодатель продает за него часть акций для уплаты американских налогов и остаток от продажи перечисляет на наш счет. Не противоречит ли это российским законам?

Здравствуйте, я гражданка РФ, но я не живу в России совсем, уже года 2 точно. Я зарабатываю фрилансом продавая картинки на стоках, заработанные деньги получаю на счет в офшорном белизовском банке. Я хочу присоединить этот счет к своему же счет в российском банке и переводить деньги туда? Легально ли это? Должна ли я информировать налоговый орган о наличии у меня такого счета и дохода? Должна ли платить НДФЛ? На сайте ФМС написано что все это должны делать только налоговые резиденты а я, как я понимаю, им не являюсь