Налоговый резидент

Добрый день, уважаемые юристы! Мне нужна Ваша помощь в такой ситуации. Я являюсь гражданкой РФ, но проживаю в Киргизии. Более того, у меня только загранпаспорт РФ, внутреннего паспорта и какой-либо регистрации (а уж тем более прописки) на территории РФ нет. На территории же КР у меня временная регистрация и с точки зрения налогового законодательства этой страны я являюсь её резидентом (нахожусь здесь не менее 183 дней в году). На одном из ресурсов, предоставляющих услуги онлайн казино, мною были выиграны денежные средства. Более того. я планирую и впредь периодически "зарабатывать" некоторую сумму таким образом. Ресурс международный, с очень хорошей репутацией, является спонсором различных спортивных мероприятий. Для ввода/вывода денежных средств требует документ, удостоверяющий личность. Но насколько мне известно, деятельность по организации онлайн казино в РФ, так же, как и в КР, запрещена. В то же время запрета на участие граждан в подобных мероприятиях нет (или я ошибаюсь?) Естественно, я хочу забрать свой выигрыш и перевести денежные средства на кредитную карту, полученную в одном из банков Киргизии. В связи с этим у меня следующие вопросы: 1. Законно ли вообще участие физических лиц (граждан РФ в целом и граждан РФ, проживающих за пределами РФ, в частности) в подобных (онлайн казино) мероприятиях? 2. Каков в РФ законный статус выигрышей в онлайн казино? С одной стороны, получив сумму выигрыша, я создала доход, который подлежит налогооблажению и должна бы уплатить налог. Я это прекрасно понимаю. Но с другой стороны, если этот доход получен от деятельности, организация которой запрещена на территоии РФ, не навлеку я на себя "гнев" со стороны государства, добровольно его показав? Какова практика по таким случаям? Нужно сидеть и молчать в тряпочку, что такой доход случился? Или же государство преследует только тех, кто организует такую деятельность, а гражданам только рекомендует этим не увлекаться, и налоги прекрасно принимает? Т.е. этот доход признаётся легальным в РФ? 3. Какие лично у меня налоговые обязательства по такому доходу перед РФ, если я будучи гражданином РФ, но налоговым резидентом КР: А) заплачу подоходный налог с суммы выигрыша в КР; Б) не заплачу никаких налогов в КР. Буду признательна Вам за конструктивные и конкретные ответы! С уважением, Светлана

Здравствуйте! У меня такой вопрос если человек живет за границей и в России находится в год меньше чем 183 дня, но есть прописка, считается ли он в этой ситуации налоговым резидентом? И второй вопрос в соответствии со ст. 217 НК РФ стипендии не облагаются налогом, а если человек работает в после докторантуре и получает стипендию в университете за границей (другими словами стипендия научному сотруднику или Phd стипендия как ее называют за границей), подходит ли эта ситуация под закон?

Здравствуйте! Ситуация складывается таким образом, что квартира находится в собственности отца и дочери в равных долях, однако на момент продажи недвижимости дочь станет налоговым нерезидентом РФ. Платить 30% налог от стоимости квартиры нет ни желания, ни возможности. Вариант приехать в Россию на полгода для получения статуса налогового резидента и дальнейшей продажи жилья не подходит. Так вот, нужно оформить дарственную на отца или достаточно будет генеральной доверенности на его имя (а далее уже отец будет заниматься продажей), чтобы избежать уплаты 30% налога? Заранее спасибо.

Здравствуйте! Ситуация следующая, квартира была куплена в 2008 году моим отцом и подарена мне, но в связи с тем, что я являюсь налоговым резидентом другой страны, квартира в июне была передарена моей матери, сейчас она пытается Ее продать. Есть ли какие-либо льготы по уплате налогов, если квартира была подарена внутри семьи и выгодопреобретения как такового нет. Или придётся платить налог со всей суммы?

Была продана квартира в 2017 году, после чего был совершен отъезд на ПМЖ, достаточно ли пробыть ровно 183 дня в течение 2017 года для того чтобы остаться в статусе налогового резидента. Включаются ли дни отъезда и приезда в подсчет 183 дней? Если я налоговой резидент и срок владения был большой, то значит никого уведомлять о продаже не нужно?

Добрый день! Родители хотят оформить дарственную на квартиру. Насколько понимаю, в данном случае налог не платиться. Однако, есть несколько дополнительных вводных: - я гражданин РФ, но налоговый резидент другой страны (в данный момент не проживаю в РФ) - родители - граждане и налоговые резиденты РФ Вопрос касается только налогов уплачиваемых в РФ (в стране, в которой я являюсь налоговым резидентом, «подарки» не облагаются налогом). Спасибо! PS: ссылки на законодательство приветствуются

Здравствуйте! Гражданину Украины, который не является налоговым резидентом РФ, необходимо продать крупную сумму долларов. Будет ли сумма в рублях, полученная от продажи, облагаться налогом на доходы? Если да, то в каком размере и кто является налоговым агентом? Спасибо.

Работаю и получаю зарплату в Казахстане,но являюсь налоговым резидентом России.За 2016 год был удержан подоходный налог с зарплаты в Казахстане -10%.В России налоговая требует уплатить еще подоходный налог -3%.Законно ли это.Почему я должен платить налог в двух странах.

Я не являюсь налоговым резидентом в России (бываю в стране не более 45 дней в году), Однако имею в собственности квартиру в Москве, Должна ли я платить налог на недвижимость в России? До настоящего времени ни одного налогового извещения не получала.

Работаю за рубежом и постоянно там проживаю более 350 дней в году, но имею в России постоянное жилище и центр жизненных интересов, то есть не утрачиваю статус налогового резидента РФ. При этом работодатель не удерживает с моей зарплаты НДФЛ (в трудовом договоре указано, что я сам должен его платить). Какова в этом случае процедура оплаты НДФЛ в России если из-за слишком короткого пребывания в РФ я не могу лично обращаться в налоговую? И правомерно ли то, что работодатель не вычетает и не оплачивает за меня НДФЛ?

Здравствуйте! Хотела узнать, Если я более 180 дней не нахожусь в РОссии я перестала быть налоговым резидентом в таком случае? МОгу ли я уже не сообщать о своем заграничном счете в налоговую? МНе знакомая сказала, чтобы я действительно могла не сообщать, надо не иметь имущества в РОссии и выписаться из квартиры. Так ли это? И еще вопрос. Я продала квартиру и заплатила 13 процентов налогов, но декларацию я буду подавать только в 2018 году. Потому что продала квартиру в 2017 году в июле. Скажите пожалуйста, я уже могу перевести эти денги за границу, или я должна ждать декларации? katarzina22@tutanota.com

Ситуация: Человек пробыл 183 дня 2017 года в России, а затем въехал в США по иммиграционной визе, став, по законодательству США, налоговым резидентом США. До конца 2017 года он продал свою квартиру. Вопрос: Как он должен уплачивать НДФЛ с такой продажи. Как резидент, или как нерезидент по ставке 30%? В статье 7 НК РФ указано: Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации. 1) Означает ли это что в указанной выше ситуации п.2 ст. 207 НК РФ перестаёт действовать, и вместо него для определения статуса резидент/нерезидент должна применяться статья 4 договора с США? Действует ли эта статья договора только для целей самого договора, или она распространяется и на отношения, описанные в НК РФ? Равнозначно ли определение "лицо с постоянным местопребыванием" из статьи 4 договора определению "налоговый резидент" ст. 207 НК РФ? 2) Если да, то как тогда определять резиденство в указанной выше ситуации? На какой момент следует проанализировать есть ли у человека постоянное жилище в РФ, если оно продано в течение налогового периода? На момент продажи? На момент госрегистрации права собственности? На момент получения дохода? На последний день года? 3) Как определить государство, где лицо "обычно проживает", если большую часть 2017 года оно прожило в РФ, а на конец года проживает в США? 3) Противоречит ли повышенная (30%) ставка НДФЛ статье 23 договора? Кроме того: КС (постановление от 25.06.2015 N 16-П) считает: Соглашения об избежании двойного налогообложения призваны исключить избыточность налогового бремени для физических лиц, сфера жизненных интересов и деятельности которых связана с несколькими государствами. Такие соглашения позволяют на законном основании снижать возлагаемое на них в соответствии с национальными правилами чрезмерное налоговое бремя, не затрагивая при этом критерии налогового резидентства, установленные национальными правовыми нормами. В п.1 ст. 246.2 НК РФ сказано, хоть и применительно к организациям, что определение согласно международному договору действует только в целях применения такого договора.

Мне нужно продать квартиру и получить налоговый вычет на полную сумму. Квартира в собственности более пяти лет, но проблема в том, что я в настоящий момент нерезидент РФ. Что нужно сделать, чтобы получить вычет? Вариантов 2: либо дождаться, пока я стану резидентом (согласно ст. 207.2 НК РФ) и потом продавать, или продавать сейчас, но тогда в текущем календарном году я должен стать налоговым резидентом (согласно ст. 217.1 и 217.2 НК РФ, это тоже реально - жить здесь до конца года). Какой из вариантов правильный?

Добрый день, ситуация следующая: я работаю по договору ГПХ на российскую организацию, ежемесячно получаю гонорар по актам выполненных работ. Этот договор был заключен, когда я была резидентом - с тех пор мой статус фактически изменился, т.к. я провожу за границей больше 183 дней в году, но налоговым резидентом другой страны я не стала. Организация при оплате моих услуг пока по-прежнему удерживает 13% НДФЛ и платит ЕСН и другие выплаты. Как быть: 1) с теми доходами, которые я уже получила за время моего не-резидентства? несу ли я сама ответственность за корректность налогообложения, или это ложится на организацию, и они должны пересчиать налоговые выплаты? 2) с будущими доходами - нужно ли переоформить договор с учетом моего статуса? 3) если мой статус снова изменится и я стану резидентом (фактически проведу в РФ более 183 дней в год) - снова пере-заключать контракт? 4) если у меня появляется также контракт с иностранной организацией в период моего не-резидентства, это никак не влияет на мои налоги, верно? На всякий случай уточню, что не нужно самой подавать дополнтельную налоговую декларацию, если работодатель в РФ платит мои налоги за меня, а налоги за пределами РФ под налогообложение не попадают, так? Или нужно? Как вообще происходит изменение статуса? Если доход я получаю постоянно, с какого момента я являюсь не-резидентом - считается это за каждый календарный год в общем, или каждая ежемесячная выплата должна рассчитываться по факту за следующие перед этим 12 месяцев? Спасибо большое!