Упрощенная система налогообложения

Добрый день. Есть разногласия между мнением специалистов и налоговиков. Суть их в следующем. Мнение специалистов: Уплата налога на имущество индивидуальным предпринимателем, владеющим на праве собственности объектом коммерческой недвижимости «административное здание 7 этажей с парковкой». Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ обязал всех ИП платить налог физлиц с объектов, которые они используют в бизнесе. Но при условии, что налоговая база определяется как кадастровая стоимость и ваш объект попал в кадастровый список региона. Соответствующие изменения внесены в пункт 3 статьи 346.11 НК РФ. Согласно ст. 346.11 НК: 3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Согласно пункта 7 статьи 378.2 НК РФ: 7. Уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации не позднее 1-го числа очередного налогового периода по налогу: 1) определяет на этот налоговый период перечень объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость (далее в настоящей статье - перечень); 2) направляет перечень в электронной форме в налоговый орган по субъекту Российской Федерации; 3) размещает перечень на своем официальном сайте или на официальном сайте субъекта Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". При этом согласно пункта 10 статьи 378.2 НК РФ: 10. Выявленные в течение налогового периода объекты недвижимого имущества, указанные в подпунктах 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи, не включенные в перечень по состоянию на 1 января года налогового периода, подлежат включению в перечень, определяемый уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации на очередной налоговый период, если иное не установлено настоящим пунктом. Приказом №2745 от 23.12.2016 года Департамента имущественных отношений Краснодарского края (Приложение №1) утвержден Перечень объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 3782 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2017 год. (Приложение №2). Следовательно, если в указанном выше Перечне объект отсутствует, то уплате налог на имущество, при применении УСН, по данному объекту не подлежит. Мнение налоговиков: http://www.frskuban.ru/frskuban.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=36940:---010117-----------&catid=1:latest-news&Itemid=103 Законом Краснодарского края от 04.04.2016 № 3368-КЗ установлена единая дата начала применения порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости налогообложения – 1 января 2017 года. Результаты определения кадастровой стоимости зданий и помещений, средние и минимальные удельные показатели кадастровой стоимости зданий и помещений по кадастровым кварталам, по населенным пунктам муниципальных районов были утверждены администрацией Краснодарского края (постановление главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 16.01.2012 № 12 в редакции постановления от 11.02.2013 №107) и опубликованы на официальном сайте администрации Краснодарского края http://admkrai.krasnodar.ru. В отношении объектов недвижимости, внесенных в государственный кадастр недвижимости после 01.01.2012г. кадастровая стоимость рассчитывалась на основе утвержденных результатов. ЭТИМ САМЫМ ОНИ ХОТЯТ СКАЗАТЬ, ЧТО: списки вывешены в 2012 году; а законом от 04.04.2016 № 3368-КЗ все имущество можно считать как имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости налогообложения – 1 января 2017 года Т.е. на наш вопрос они говорят, что налог должны платить ВСЕ. Какие мнения по этому поводу?

Добрый день. Разъясните пожалуйста по трем вопросам. 1) ООО УСН 6%, выставлял счета с НДС без счет-фактур (если это имеет значение) контрагентам работающим на ОСН с НДС. Должен ли я платить НДС в бюджет? 2) Если да, то существуют ли условия при которых на УСН можно снизить нагрузку по НДС? 3) В случае если по НДС не успею рассчитаться в срок, будет ли возбуждение УД по ст.уход от уплаты налогов? Сумма почти 440 т.р. С Уважением, Павел.

Я ИП на упрощенной системе налогообложения.6%.Продаю 2 зем .Уч. в области за 20тыс.руб.Как рассчитать налог с продажи? Участки в собственности более 5 лет.Могу я налог высчитывать с продажной цены или надо 0.7(кадастровой стоимости)?

Подскажите пожалуйста. В 2014 году случайно вместо уведомления о смене объекта налогообложения с доходов на доходы-расходы сдали с снятии. Не увидели и продолжили сдавать УСН. Налоговая молчала весь 2015 год и 6 месяцев 2016года. Потом опомнилась и стала проводить проверку и хочет начислить ндс и ндфл. я сдал уведомление в 2016 года что применяю усн с 2015 и налоговая его приняла. Но не соглашается. Что делать? Ведь по сути они же приняли в 2016 году уведомление а могли и отказать.

Добрый день. Я в прошлом году купил дом и земельный участок в МО. Налоговых вычетов ранее не получал. Могу ли я каким-либо образом что-то получить (имущественный налоговый вычет или что-то еще), если с 2011 г. по настоящее время я по найму не работаю (с 2012 г. ИП с упрощенной системой налогообложения), ветеран ВС, 60 лет, пенсионер, зарегистрирован и имею долю собственности в московской квартире. Сергей Васильевич.

Организация ООО на упрощенной системе налогообложения Доходы. Заключены договора аренды, Оплата договора состоит из арендной платы и возмещения расходов по коммунальным услугам по фактически оказанным услугам на основании учета приборов по выставляемым снабжающими организациями тарифам. Является ли возмещение расходов по коммунальным платежам доходом, облагаемым 6%? Ведь получается ситуация: Доход по арендной плате облагается налогом 6%. Арендодатель оплачивает расходы по коммунальным платежам с суммы за минусом 6%.Арендатор по фактическим затратам возмещает понесенные затраты. По идее они не должны уже облагаться налогом.

Добрый день! Возник вопрос по поводу основного вида экономической деятельности ООО. Компания основана 30 лет назад, последняя редакция Устава 2009 года.Основного вида деятельности у компании нет, есть все те виды деятельности которыми компания занималась(около 40 наименований).Однако налоговая при сдаче последнего отчета пишет, что неправильно указан вид основной деятельности и возможно непринятие отчета в следующий раз. Компания работает на упрощенной системе налогообложения. Тот вид деятельности, который сейчас указывается как основной присутствует в перечне, есть в Уставе. Поскольку Устав не изменяется, заполняется ф.14001 без оплаты пошлины. Но возник вопрос, какие листы нужно заполнять?Ведь мы ничего не удаляем и не добавляем?

Здравствуйте! Открыл ИП по упрощенной системе налогообложения - налог на доход 6%. Планировал заниматься розничной торговлей оборудования. Сейчас предлагают сделку. Суть сделки это продажа оборудования, но проблема вот в чем (прощу разъяснить очень подробно и пояснить как будет выгоднее и ответ прошу дать в 2 формах налогообложения это УСН и ИП с НДС). Поясню в цифрах, я ИП приобретаю оборудования у ООО на сумму 7 598 138,00 с НДС. В тоже время продаю данное оборудование тоже ООО: 1) случай 1 - если я работаю без НДС, а контрагент без НДС готов заплатить 8 130 000,00 рублей. Какие налоги (можно расписать) и сколько я заплачу и сколько составит чистая прибыль; 2) случай 2 - если я перейду как ИП на ОСНО, тогда сумма продажи (т.к. я буду работать с НДС) составит 9 593 400,00 рублей.так же прошу разъяснить при данном налогооблажении какие налоги (расписать) и сколько я заплачу и сколько составит прибыль. Заранее ОГРОМНОЕ СПАСИБО!

На предприятии упрощенная система налогообложения 15% " Доходы минус расходы" облагается ли налогом сумма проходящая как взнос учредителя, который затем был изъят из кассы как возврат взноса учредителя

Добрый день. При открытии ИП УСН какой нужен пакет документов? Нужно ли до открытия ИП создавать лицевой счет? При выборе в УСН 6% они будут вычисляться из дохода или из закупочной стоимости товара?

Здравствуйте, хотела бы узнать. 1) Можно ли при регистрации ИП указать Упрощённую Систему Налогообложения и сразу же по этой системе работать? 2)В УСН есть 3 отчётных периода и 1 налоговый период, хотелось бы узнать какие документы нужны для сдачи отчётного и налогового периода. 3)Как часто нужно платить страховые взносы за себя в ИП и входят ли страховые взносы в налоговый период? 4)Если я единственный работник в ИП нужно ли себе делать фиксированную плату за труд или же вся прибыль идёт ко мне в заработную плату?

Здравствуйте! Открываю ИП. Собираюсь заниматься платным хранением, покупкой и продажей запасных частей для железнодорожных грузовых вагонов. А также продажей и покупкой металлалома. Никак не могу определить какие коды ОКВЭД указать при заполнении формы Р21001. Подскажите, пожалуйста. И можно ли при таком деле работать по упрощенной системе налогообложения (15% от прибыли)? Спасибо.

я ИП на УСН доходы минус расходы, начал свою деятельность с 2016-08-01. При оплате аванса за 9 месяцев, ошибочно считал налог как УСН доходы т.е. 6%. В конце года получил большие расходы, тем самым годовой налог 15% от доходы минус расходы чуть больше, чем минимальный. После отправки налоговой декларации, налоговая посчитала недоимку и пени, т.к. за аванс 9 месяцев был уплачен не в полном размере (6% но не 15%). Ниже представлена расчеты налоговой базы относительно чистой прибыли 9 мес: 303658.41 (15% 45548) но был уплачен 6% от доходы - страховые = 9103 год: 73743.15 (15% 12860) Итого я заплатил налог по УСН: 3757 = 12860 - 9103 Налоговая почитала задолженность как 32689 = 45548 - 9103 - 3757 "Налог, взимаемый с налогоплат., выбрав.в кач.объекта налогооб.доходы без расход. прочие начисления год 2016 г" Из требования налоговой Основание взимания налогов (сборов) - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством. Обязанность налогоплательщика (иного обязанного лица) уплатить указанные налоги (сборы) установлена Основания взимания налогов (сборов) Налоговый кодекс РФ (I, II часть) от 31.07.98г. №146-ФЗ и законодательные акты РФ и субъектов РФ о налогах и сборах. Обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги (сборы) установлена ст.23 и ст.45 НК РФ от 31.07.98г. №146-ФЗ., ст.243, 244 НК РФ (ч.2. гл.24 "Единый социальный налог"); ст.174,177 НК РФ (ч.2 , гл.21 "Налог на добавленную стоимость"). Ст. 227, 228 НК РФ (ч.II, гл.23 "Налог на доходы физических лиц") Ст. 5 Закона РФ "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" Ст. 346.21 НК РФ (ч.2 , гл.26.2 "Упрощенная система налогообложения") Ст.346.32 НК РФ (ч.2, гл. 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности"), Мой вопрос: Могу ли я обжаловать данную недоимку? В частности Минимизировать недоимку частично или полностью? PS Не смог найти похожей проблемы с решением в Интернете, кроме https://pravoved.ru/question/1324726/. Как обыватель, с точки зрения логики данная недоимка выглядит несправедливой, я боюсь представить если доход за 9 месяцев был бы больше и аванс был бы астрономический.