Упрощенная система налогообложения

Здравствуйте. Я ИП состоящий на упрощенной системе налогообложения (объект налогообложения 6% c доходов). Единственный вид деятельности по ЕГРИП ( сдача личного имущества в аренду). В том году я по договору дарения подарил своей матери (физическое лицо не являющееся ИП) недвижимое имущество (жилой дом, нежилое помещение и земельный участок). Договор дарения был заключен между физическими лицами и зарегистрирован в Росреестре. Должен ли я уплатить НДС при отчуждении недвижимого имущества по договору дарения? ( Лично я считаю, что нет поскольку налогоплательщики по УСН освобождены от уплаты НДС при передачи имущества). Другие налоги, например 6% от стоимости передачи личного недвижимого имущества по договору дарения своей матери? Буду признателен если в ответе будут ссылки на судебно-арбитражную практику.

согласно Закона Тюменской области № 20 от 31.03.2015 по льготному ОКВЭД 62.01 мы как Ип можем применять процентную ставку по УСН 0%. Но в законе есть пункт 2.3 по которому доход не должен превышать предельный размер. В 2016 году в планах законодателей было увеличение предельного размера до 120 млн. Но этот закон к сожалению так и не приняли. А мы сделали промах и доход у нас в 2016 году составил 10 млн, что больше положенного размера. На данный момент ИФНС говорит, что бы мы сдавали уточненную декларацию и оплачивали налог 6% со всей суммы полученного дохода в 2016 году. В вышеуказанном законе № 20 есть пункт о том, что доля доходов от деятельности по которой процентная ставка 0% должна ли быть не менее 70%. У нас в выписке ЕГРЮЛ есть еще один ОКВЭД к которому можно отнести часть суммы выручки 63.11.1 (этот ОКВЭД не попадает в льготную категорию). Коэффициент-дефлятор и индексируемые на него величины, применяемые для целей главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ в 2016 году - 60 000 000 (х 1,329=79 740 000). Соответственно 79 740 000 / 10 раз = 7 974 000. А от 10 млн это более 70% Если разбить по нашим двум ОКВЭД то получаются суммы: 62.01 - 7 235 341 63.11.1 - 2 996 137 Можно ли так поступить? И как будет выглядеть декларация с двумя процентными ставками? Либо есть ли какое то решение данной проблемы с минимальными затратами?

Здравствуйте, уважаемые юристы! У меня интернет-магазин с доставкой товаров по почте в отдалённые уголки России. Так как оплата от покупателя происходит наложенным платежом (при получении на почте) на балансе моего предприятия происходят кассовые разрывы, которые я покрываю от компании, выдающая займы под гарантию выкупов от данных заказов. В итоге входящие платежи на расчётный счёт имеют назначение платежа как "Выдача займа по договору XXX". Исходящие платежи стандартные - покупка товара оптом, оплата услуг обработки заказов и т.д., но возврат займа происходит автоматически, поскольку платежи от клиентов принимает в первую очередь компания, производящая отправки клиентам и далее она автоматически переводит данные средства в компанию, которая меня кредитует. В итоге по балансу моего расчётного счёта приходит большая часть займов и лишь небольшая часть уходит на расходы. Вопрос следующий. Из той информации, что мне известно выдача займов налогом не облагается. Должен ли я платить налоги и какую систему налогообложения выбрать? Заранее благодарю за ответы.

Здравствуйте! Для открытия кредитной карты в банке просят предоставить копию налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения (либо по форме 3-НДФЛ) + выписку с расчетного счета. Я — ИП, патент от 1 июня 2017, налоговые каникулы. Зарегистрирован 10 мая 2017 года. Что предоставлять? И где раздобыть это предоставляемое?

Мы - ООО Заказчик - зарубежная/российская компания Исполнитель - иностранное или физ.лицо РФ, достоверные данные которого проверить не представляется возможным. Осуществляются услуги по продаже рекламы на личных страницах пользователей на разнообразных интернет-ресурсах (пример - YouTube). Мы выступаем своего рода "контролирующим органом" который следит за своевременностью и правильностью оказания этих услуг, а так-же предоставляем услуги Заказчику по подбору Исполнителей. Процесс выглядит следующим образом - Заказчик с помощью предоставленного инструментария выбирает Исполнителей или их критерии, и размещает "запрос" на оказание необходимой услуги, перечисляя Нам сумму, которую он готов потратить на эти услуги. Мы осуществляем размещение (или следим за его размещением) Исполнителями. По завершению срока оказания услуги Исполнитель получает "заработанный" процент, после чего может инициализировать вывод средств на свой интернет кошелек (пример PayPal). Вопрос следующий - какие налоги кроме налога на прибыль по упрощенной системе налогообложения необходимо платить учитывая характер деятельности, а так-же как фиксировать выплаты процентов Исполнителям, учитывая невозможность их идентифицировать?

Здравствуйте. Есть фирма на упрощенной системе налогообложения. Зарегистрирована в 15 году Деятельность началась вестись в 16 году. В мае 17года пришло уведомление, что фирма не переведена на упрощенку и находится на общей системе. Фирма регистрировалась через знакомых, уведомлений о переводе на упрощенку не осталось - (или не было) Что можно сделать чтобы остаться на упрощенке? Как безболезненно перейти на НДС?

ООО «Горизонт» подало декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за 2015 год 27 декабря 2016 года. Сумма налога к уплате по декларации составила 750 000 руб., которые были уплачены в день подачи декларации. Получается у нас просрочка 270 дней? или 271? если 270 дней просрочка, то пени составят 101250р? при ставке 15%. Еще наверное и штраф будет?

Организация применяет УСН. В качестве объекта налого- обложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Ор- ганизация имеет следующие показатели: — за предыдущий год: доходы — 900 тыс. руб.; расходы — 1 млн 100 тыс. руб.; — текущий год: доходы — 1 млн 300 тыс. руб.; расходы — 800 тыс. руб. Определите сумму налога при применении УСН, подлежащую перечис- лению в бюджет за предыдущий и текущий годы.

ООО «Горизонт» подало декларацию ООО «Край» подало декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за 2016 год 27 декабря 2016 года. Сумма налога к уплате по декларации составила 750 000 руб., которые были уплачены в день подачи декларации. Ключевая ставка с 01.01.2016 года (условная) составляет 12% Рассчитать пени за несвоевременную уплату налога. Не могу понять в чем дело, и как может подаваться декларация за год в том же году,который еще не закончился? тут опечатка или я чего-то не понимаю?

Здравствуйте, у меня вопрос по поводу отчетности у ИП по упрощенной системе налогообложения (УСН 15% от доходы-расходы). Вобщем мы должны по квартально совершать авансовые платежи и по окончанию года мы составляем налоговую декларацию за год. Меня интересует заполнение КУДиР, на основании которой мы и совершаем выплаты в налоговую. Как её заполнять какие данные, чем они подтверждаются(чеки) и т.д. как вообще я должен подтверждать данные в КУДиР? Спасибо!!!

как работать на упрощенной системе налогообложения с магазином, который работает с ндс. Берем варенье оптом у производителя, и продаем сети магазина. Эта сеть работает с ндс. Производитель не работает с ндс. Как нам лучше работать в такой ситуации.

Я оформлен как индивидуальный предприниматель, занимаюсь программированием. С 2015 году я использовал УСН доходы, и в конце 2015 года проконсультировался и сменил УСН доходы на УСН доходы минус расходы. После сдачи декларации за 2016 год ( 26 марта 2017 гда) , мне перезвонил инспектор осуществляющий камеральную проверку моего ИП. После разговора, инспектор дал мне понять что (дословно) "такое я вижу впервые, это странно, это или агентское соглашение, или договор о сотрудничестве... и так далее ... в общем приносите все что у вас есть за 2016 год и я буду проверять". Мне вручили требование. Я подготовил полный пакет, все договора, акты, с внешними заказчиками и с ИП, подготовил движение по счету итак далее и отдал все это в налоговую. Как я понимаю есть время в 3 месяца на эту камеральную проверкую. Сейчас я хочу проконсультироваться по следующему вопросам: 1. Имеет ли право налоговая посчитать мои расходы - не расходами, соответственно мне придется выплачивать очень большую сумму в качестве налога + как я понимаю мне могут назначить ещё и штраф 2. Если пункт 1 не дай Бог возможен, могу ли я обжаловать их решение в суде и выиграть этот суд. 3. Какие есть у меня варианты в случае провала 1 и 2 пунктов. Объяснение в налоговую которую я прикрепил в перечень документов: Я работаю с зарубежными заказчиками, порядок работы с ними одинаковый. У заказчиков есть необходимость в написании нового приложения, либо расширения функциональности уже существующего. Они мне присылают на электронную почту информацию с техническими требованиями. После анализа требований, я начинаю разработку приложения, так как обычно это процесс емкий и само приложение достаточно сложное, по заданию можно выделить в отдельные блоки (функциональности), которые могут быть созданы независимыми разработчиками. Эти блоки обычно различаются по сложности, соответственно и по временным затратам на написание. Я использую в работе трекинг систему "Трелло", в ней я создаю карточки с техническими требованиями, что по сути является будущим блоком функциональности приложения. Сторонние разработчики (Индивидуальные Предприниматели) имеют возможность выбрать какой блок (карточку) они могут взять на написание, в соответствии со своими навыками и уровнем профессионализма. Так как все разработчики находятся в разных локациях (работают по разным адресам), то для того чтобы начать работу, у меня с разработчиком должен быть подписан договор в котором оговорена конфиденциальность информации, почасовой тариф и так далее. Также разработчик обязан использовать в работе собственное лицензионное программное обеспечение, и не работать совмесно с другими разработчиками (учитывается риск потери конфиденциальности). После того как разработчик выбирает задачу, он связывается со мной и мы обговариваем сроки(планируемые временные затраты) написания этого блока кода. Обычно эти сроки достаточно размыты, потому что в процессе разработки могут возникнуть вопросы или понадобятся обсуждения. Так как разработчики, в зависимости от уровня, имеют разную почасовую ставку, то подсчет затраченного времени идет обычно до минут. После готовности блока работ, во внутренней системе мы фиксируем готовность и временные затраты. Чтобы уменьшить документооборот, ежемесячно составляется акт об оказании услуг (выполнении работ), в котором учтено все что было создано разработчиком за этот период. В некоторых случаях, если блок большой, период может быть и больше месяца. После подписания акта, я оплачиваю выполненую работу. Так как написанный разработчиком блок программного кода представляет собой материальную ценность, именно за него разработчику и платят, то только после подписания акта об оказании услуг (выполнении работ), разработчики передают мне написанные блоки программного кода, которые я использую в разработке своих приложений. После того как я заканчиваю написание и отладку функциональности по техническим требованиям заказчика, мы с ним также фиксируем выполнение работ в трекинговой системе заказчика. Ежемесячно заказчик подписывает акт в котором учтены все выполненые мной работы за прошедший период, после подписания акта, заказчик оплачивает выполненную работу. В связи с вышеизложенным, основываясь на: 1. Подпункт 5 пункта 1 Статьи 346.16 НК РФ «При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на материальные расходы, которые принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254 настоящего Кодекса.» 2. Подпункт 1 пункта 1 Статьи 254 НК РФ «К материальным расходам, относятся затраты на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)» 3. Подпункту 6 пункта 1 статьи 254 НК РФ «материальными расходами признаются затраты на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями. При этом к работам производственного характера относятся, например, выполнение отдельных операций по производству (изготовлению) продукции, выполнению работ, обработке сырья (материалов), контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств и другие подобные работы» считаю законным учесть расходы заявленные в разделе 2.2 в моей налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения за 2016 год как материальные.