Стоимость содержания ИП без сотрудников (с калькуляцией)

1) Страховые взносы: 22 261,38 ₽ в год + 1% от дохода больше 300 000 ₽ То есть при доходе 1 млн. руб в год: 22 261 ₽ + 7 000 ₽ в год. При нулевом доходе: 22 261 ₽ в год.
2) Фиксированные взносы в ПФР 18610,80 ₽ в год + 1% от дохода больше 300 000 ₽ То есть при доходе 1 млн. руб в год: 18 610 ₽ + 7000 ₽ в год. При нулевом доходе: 18 610 ₽ в год.
3) Платежи в ФОМС Фиксированный платеж в размере 3650,58 ₽ в год.
Василий

22 261, 38 — это общая сумма ПФР и ФСС, в ФОМС ИП не платит

4) 6% УСН, то есть со всех доходов платим 6%. Для предприятия без дохода это 0 руб. Для предприятия с доходом 1 млн. руб это 60 000 ₽ в год.
Василий

налог будет 60000 — 22 261, 38 = 37768.62 рублей

Ну и также будут расхода на оплату поддержания счета в банке, это я не учитываю в расходах.
Василий

нет на УСН 6% вы расходы не учиваете

Здравствуйте, Василий!

1) Страховые взносы
Василий

Нет, страховые взносы вы не платите, если не желаете.

2) Фиксированные взносы в ПФР
Василий

Верно. Однако, суммы на 2016 год могут измениться.

3) Платежи в ФОМС
Василий

Верно. но это на 15 год.

4) 6% УСН, то есть со всех доходов платим 6%. Для предприятия без дохода это 0 руб.
Василий

Да, верно.

Если у ИП нулевой доход, то в год налогов выходит на: 44 521 ₽ в год.
Василий

Если у ИП доход 1 млн. руб. в год, то налогов на: 118 521 ₽ в год.
Василий

Да, но кроме страховых взносов в ФСС.

Ну и также будут расхода на оплату поддержания счета в банке, это я не учитываю в расходах.
Василий

Счет в банке вы можете не иметь. Тем более если у вас только работодатель будет делать заказы.

1) Также я читал, что УСН 6% можно уменьшить на сумму страховых взносов или как-то так, можете уточнить более конкретно на какую сумму можно уменьшить и при каких условиях? Какие тогда суммы расходов на налоги в сумме выйдут?
Василий

То есть, при подаче декларации, вы из общей суммы дохода вычитаете сумму взносов в пфр и ффомс.

2) Правильно ли я посчитал?
Василий

Верно, только без страховых взносов.

Желаю удачи!

Добрый день! У вас пункт 1 дублируется пунктами 2 и 3. Страховые взносы в размере 22261,38 руб. на 2015 год состоят из взносов в ПФР 18610,80 руб. и в ФФОМС 3650,58 руб. (Федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.)

При доходе за год в 1 млн. руб. расчет будет такой:

Налог: 1000000*6%=60000 руб.

Фиксированные взносы в фонды: 22261,38 руб. (с 2016 года — 23153,33 руб.)

Дополнительный взнос в ПФР с суммы превышения дохода в 300000 руб.: (1000000-300000)*1%=7000 руб.

Итого начислено налога и взносов за год: 90153,33 руб. (на примере 2016 года).

Исчисленный налог по УСН при отсутствии работников вы вправе уменьшить на уплаченные фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС (ст. 346.21 НК РФ)

То есть к уплате за 2016 г. получится 67000 руб.:

— налог по УСН 36846,67 руб.

— фиксированный взнос 23153,33 руб.

— дополнительный взнос 7000 руб.