Продажа недвижимости и налог

Здравствуйте. А уточните как была приобретена квартира? Если в браке, то отсчёт будет с момента первой регистрации собственности.

Разъяснения Минфина, немного не по такой ситуации но главное тут то, что согласно СК РФ это общая собственность, если нажита в браке.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 15 марта 2013 г. N 03-04-05/9-237 О налогообложении НДФЛ доходов от продажи доли в праве собственности на квартируВопрос: Квартира была приобретена в браке в 2002 году по договору долевого участия. В 2003 году квартира была зарегистрирована на имя жены. В 2009 году брак был расторгнут, а в 2011 году было принято судебное решение о разделе данной квартиры по 1/2 доли. В 2013 году мы собираемся квартиру продать. Необходимо ли мне будет платить налог на доходы физических лиц со своей доли?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.Из обращения следует, что квартира, приобретенная супругами в 2002 году, была оформлена на супругу. В 2009 году брак был расторгнут, судом в 2011 году было признано право собственности супругов на 1/2 доли в праве собственности на квартиру. В дальнейшем указанную долю в праве собственности на квартиру супруг планирует продать.В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата получения свидетельства о праве долевой собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.Учитывая изложенное, поскольку квартира находится в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников и размера их долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, доходы от продажи доли в праве собственности на квартиру, принадлежащей налогоплательщику, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.Одновременно сообщаем, что в соответствии с пунктом 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2012 N 82н, в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций. Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Если это была его личная собственность, то с момента гос. регистрации на Вас и соответственно нужно ждать 3 года или платить налог.

Здравствуйте, Ольга!

Из текста Вашего вопроса могу предположить, что квартира не является вашей с супругом совместной собственностью, раз он хочет переоформить её на Вас. Поскольку не будут соответствовать закону дарение или продажа одним из супругов другому недвижимости, находящейся в совместной собственности, но зарегистрированное на имя одного из супругов. В этом случае имущество из совместной собственности снова поступает в совместную собственность тех же лиц. Меняется только титульный собственник недвижимости.

Если это так, то оформив переход права собственности по возмездной сделке (та же купля-продажа), в случае продажи Вами квартиры третьим лицам, Вы сможете воспользоваться правом, предоставленным ст.220 НК РФ об уменьшении налогооблагаемой базы на сумму расходов по приобретению этой квартиры. Для этого Вам нужно будет подать налоговую декларацию и приложить договор купли-продажи, заключённый между Вами и супругом как подтверждение расходов.

Ст.220 НК РФ:

вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Квартира была приобретена им в браке, но изначально была оформлена на его мать. Чуть позже они переписали эту квартиру на него- дарственная, или как то переоформили, не помню точно… это имеет значение?
Ольга

Здравствуйте! Да, в этом случае необходимо будет уплатить налог 13%. Вы вправе уменьшить сумму дохода, на имущественный налоговый вычет 1 000 000 рублей. То есть, 1 000 000 это не облагаемая налогом сумма в год для налогоплательщика.

Ольга, доброе утро.

Если квартира находится в Вашей с мужем совместной собственности, то он будучи в браке с Вами сможет переоформить квартиру на Вас либо выделив предварительно свою долю и подарить, или составить соглашение о разделе имущества, где квартира перейдет Вам.

Статья 38. Раздел общего имущества супругов

[Семейный кодекс РФ][Глава 7][Статья 38]

2. Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по
их соглашению. По желанию супругов их соглашение о разделе общего
имущества может быть нотариально удостоверено.

Если квартира только в собственности мужа, то Вам подойдет только договор дарения, только в этом случае и никаком другом, квартира поступит в Вашу единоличную собственность без уплаты налога на дарение. Налог с продажи если сумма больше миллиона, Вам придется заплатить.

Поскольку не будут соответствовать закону дарение или продажа одним из супругов другому недвижимости, находящейся в совместной собственности, но зарегистрированное на имя одного из супругов.
Гусева Лариса

Продажа не будет, а вот дарение очень даже будет соответствовать при выделении доли дарителя.

Значит нужно действовать по схеме из моего первого сообщения-делать между вами и супругом договор купли продажи
Гусева Лариса

Вы предлагаете людям состоящим в браке, заключить договор купли-продажи? И какие правовые последствия такой сделки будут?

1. Квартира оформлена дарственной на мужа его матерью. Была у него в собственности 8 лет.
Ольга

В состав совместно нажитого имущества квартира не входит, так как приобретена мужем (пусть даже и в браке) по безвозмездной сделке

2. Сейчас мы в стадии бракоразводного процесса, когда произойдет развод — неизвестно, вы знаете, что это длинный процесс. Раздела имущества не будет.
Ольга

ничего он не длинный, месяц, если оба супруга согласны на развод

3. Квартира стоит больше миллиона.
4. Как нам лучше оформить сделку, для того, что бы не платить налог при ее продаже мной, без всяких оформлений соглашений о разделе имущества и т.д. и т.п — безо всяких лишних проволочек: -купли- продажи между собой — он оформляет на меня дарственную — он оформляет на меня генеральную довореннсть бессрочную на право совершения сделок с квартирой от его имени.
Ольга

При таком условии «безналоговой» схемой является только доверенность, ибо все иные «переоформления» квартиры на Вас влекут за собой обязанность уплаты НДФЛ

Здравствуйте Ольга. После переоформления квартиры на вас, если вы ее продадите раньше трех лет и дороже чем 1 млн. р. — вам придется платить налог, если продадите дешевле 1 млн. р. (или укажите в договоре сумму меньше 1 млн. р.) налог не платите, независимо от срока владения. Если вы запланировали ее продавать и в браке все хорошо — пусть лучше муж ее продает. Он в любом случае налоги платить не будет.