Способ организации и оформления оптовой закупки золота с последующей розничной продажей в Казахстане

Здравствуйте Игорь. Сразу оговорюсь, что законодательства Казахстана я не знаю, поэтому как именно Вы будете продавать изделия на территории РК, не скажу.

Вопрос у Вас сложный, поэтому ответы буду выкладывать по мере обработки необходимой информации.

Для РФ форма в которой Вы будете действовать неважна, можете ИП, можете ООО. С ИП меньше проблем и бумаг. Когда зарегистрируетесь должны будете встать на спец учет.

Утверждены
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 1 октября 2015 г. N 1052
ПРАВИЛА
ВЕДЕНИЯ СПЕЦИАЛЬНОГО УЧЕТА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОПЕРАЦИИ С ДРАГОЦЕННЫМИ
МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ
1. Настоящие Правила устанавливают порядок ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (далее — специальный учет).
2. Постановке на специальный учет подлежат юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (далее — юридические лица и индивидуальные предприниматели), за исключением:
4. Постановку на специальный учет осуществляет федеральное казенное учреждение «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» (далее — уполномоченный орган).
5. Юридические лица и индивидуальные предприниматели подлежат постановке на специальный учет в течение 30 календарных дней с даты их государственной регистрации либо внесения соответствующих изменений в их учредительные документы.
6. В целях постановки на специальный учет юридические лица и индивидуальные предприниматели представляют в уполномоченный орган следующие документы:
а) заявление о постановке на специальный учет в произвольной форме, подписанное руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем;
б) карта специального учета по форме, утверждаемой Министерством финансов Российской Федерации.
7. Документы, указанные в пункте 6 настоящих Правил, представляются в уполномоченный орган непосредственно или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации, в форме электронного документа.
8. Уполномоченный орган принимает решение о постановке юридического лица или индивидуального предпринимателя на специальный учет и присвоении ему учетного номера либо решение об отказе в постановке юридического лица или индивидуального предпринимателя на специальный учет в срок, не превышающий 15 календарных дней со дня получения документов, указанных в пункте 6 настоящих Правил.
Уведомление о принятии соответствующего решения по форме, утверждаемой Министерством финансов Российской Федерации, вручается уполномоченному представителю юридического лица или индивидуального предпринимателя под расписку или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо в форме электронного документа.
9. Уполномоченный орган отказывает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в постановке на специальный учет в случаях:
а) отсутствия одного из перечисленных в пункте 6 настоящих Правил документов;
б) представления карты специального учета, оформленной ненадлежащим образом и (или) содержащей недостоверные сведения.
10. При изменении сведений, содержащихся в карте специального учета, юридические лица и индивидуальные предприниматели в течение 5 рабочих дней представляют в уполномоченный орган заявление в произвольной форме о внесении соответствующих изменений в карту специального учета, подписанное руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем, а также карту специального учета, содержащую новые сведения.
11. Представление в уполномоченный орган документов, указанных в пункте 10 настоящих Правил, и принятие уполномоченным органом решения о внесении изменений (об отказе во внесении изменений) в реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, осуществляются в порядке, аналогичном порядку постановки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на специальный учет, предусмотренному пунктами 7 — 9 настоящих Правил.

Посте этого можете покупать ювелирные изделия из драгоценных металлов.

Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ
(ред. от 03.07.2016)
«О драгоценных металлах и драгоценных камнях»

Статья 1. Основные понятия

В настоящем Федеральном законе используются следующие основные понятия:
ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней — изделия, изготовленные из драгоценных металлов и их сплавов и имеющие пробы не ниже минимальных проб, установленных Правительством Российской Федерации, в том числе изготовленные с использованием различных видов декоративной обработки, со вставками из драгоценных камней, других материалов природного или искусственного происхождения или без них, за исключением монет, прошедших эмиссию, и государственных наград, статут которых определен в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее также — ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов), либо изделия, изготовленные из материалов природного или искусственного происхождения с использованием различных видов декоративной обработки, со вставками из драгоценных камней;

Приложение
к Приказу Роскомдрагмета
от 30 октября 1996 г. N 146
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОТНЕСЕНИЯ ИЗДЕЛИЙ, СОДЕРЖАЩИХ ДРАГОЦЕННЫЕ
МЕТАЛЛЫ, К ЮВЕЛИРНЫМ
1. Настоящее Положение о порядке отнесения изделий, содержащих драгоценные металлы, к ювелирным разработано в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.10.92 N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле», Указом Президента Российской Федерации от 02.10.92 N 1152 «Об утверждении Положения о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в Российской Федерации»; Постановлениями Правительства Российской Федерации от 30.06.94 N 756 «Об утверждении Положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации»; от 15.06.94 N 684 «Об утверждении Правил продажи изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней».
2. К ювелирным изделиям относятся изделия, изготовленные из драгоценных металлов и их сплавов, с использованием различных видов художественной обработки, со вставками из драгоценных, полудрагоценных, поделочных, цветных камней и других материалов природного или искусственного происхождения или без них, применяемые в качестве различных украшений, предметов быта, предметов культа и/или для декоративных целей, выполнения различных ритуалов и обрядов, а также памятные, юбилейные и другие знаки и медали, кроме наград, статус которых определен в соответствии с законами Российской Федерации и Указами Президента Российской Федерации.
3. Требования к ювелирным изделиям в части опробования и клеймения устанавливаются нормативными документами о пробах и клеймении ювелирных изделий из драгоценных металлов, действующих на территории Российской Федерации.
4. К изделиям ювелирной галантереи относятся изделия, изготовленные из недрагоценных материалов, с покрытием драгоценными металлами, со вставками из полудрагоценных, поделочных, цветных камней и других материалов природного или искусственного происхождения или без них, применяемые в качестве различных украшений, предметов быта, предметов культа и/или для декоративных целей, а также для выполнения различных ритуалов и обрядов.
5. К изделиям металлической галантереи относятся изделия, изготовленные из недрагоценных материалов, со вставками из полудрагоценных, поделочных, цветных камней и других материалов природного или искусственного происхождения или без них, применяемые в качестве различных украшений, предметов быта, предметов культа и/или для декоративных целей, а также для выполнения различных ритуалов и обрядов.
Заместитель Председателя
Роскомдрагмета
В.П.НИКИТИН

Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ
(ред. от 03.07.2016)
«О драгоценных металлах и драгоценных камнях»
Статья 29. Обеспечение охраны драгоценных металлов и драгоценных камней, а также продукции из них
3. Перевозка драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них осуществляется воздушным, морским, внутренним водным, железнодорожным транспортом и специализированными транспортными средствами автомобильного транспорта, оборудованными соответствующими техническими устройствами, в сопровождении вооруженной охраны. Оборудование специализированного транспортного средства автомобильного транспорта должно обеспечивать безопасность указанных грузов. Требования к оборудованию специализированных транспортных средств автомобильного транспорта, за исключением специальных транспортных средств автомобильного транспорта служб безопасности и инкассации банков, устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере транспорта, по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел.
Перевозка ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, за исключением таких находящихся в собственности Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований изделий, может осуществляться без использования транспортных средств, оборудованных соответствующими техническими устройствами, а также без сопровождения вооруженной охраны при условии принятия собственником мер по обеспечению сохранности ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней и исключению доступа к таким изделиям посторонних лиц.

Здравствуйте, Игорь!

Как видите я отвечаю только одна
Болтунова Марина

Вопрос весьма объемный и консультация по нему крайне трудоемкая. А смущает это:

Это я к тому, что если деятельность на территория Казахстана (розничная продажа) и, (что тоже чертовски важно) схема бухгалтерского/налогового сопровождения так и останется для меня чем-то «мутным», то, строго говоря, ответы описывающие формализацию «старта» мероприятия (пробирная палата и т.д.) будут для меня девальвированы отсутствием достоверных данных для принятия окончательного решения.

Здравствуйте, Игорь!

Согласно Постановлению Правительства РФ от 24.01.94 N 35 «О порядке ввоза в РФ и вывоза из РФ товаров с содержанием драгоценных металлов, драгоценных камней, янтаря и изделий из него»".
Игорь

Этим постановлением нельзя пользоваться, так как оно утратило силу еще в августе 2010 года (см. постановление Правительства РФ от 19.07.2010 N 535 «О внесении изменений и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации»):

Приложение
к Постановлению Правительства
Российской Федерации
от 19 июля 2010 г. N 535
ПЕРЕЧЕНЬ
УТРАТИВШИХ СИЛУ АКТОВ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Постановление Правительства Российской Федерации от 24 января 1994 г. N 35 «О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации товаров с содержанием драгоценных металлов, драгоценных камней, янтаря и изделий из него» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, N 43, ст. 4977).

1. ИП или ООО? (что оптимальней и, если равноценны — плюсы и минусы того и другого)…
2.Необходимость создания (или её отсутствие) филиала/представительства на территории Казахстана…
3. Схема (в идеале — пошаговая) бухгалтерского/налогового сопровождения мероприятия на примере конкретной сделки, которую я озвучивал выше (покупка золотых/серебрянных изделий на территории РФ у завода-производителя и розничная реализация оных на территории Казахстана)…
Игорь

Здравствуйте, ИП и ООО не равноценны, начнем с того, что для казахов ИП РФ — это обычное физическое лицо

Если хотите торговать в Казахстане, то или заключайте договор с казахской компанией, или создавайте филиал ООО, или регистрируйте свою компанию. Учредителем может быть российское лицо

Схемы, тем более пошаговой, в ситуации, когда не известно даже о ком или и чем идёт речь, на данном этапе не существует. Можно говорить о сопоставимости варианте, просчете рисков и после этого уже решать. Бухгалтерские проводки оформляют хозяйственную деятельность, а не инициируют договоры.

Казахстан- это вообще отдельная история. Ищите там бухгалтера, если будете организовывать ТОО или филиал. Старайтесь проверять каждое слово, а ещё лучше предварительно узнать всё что можно. Могу сказать, что даже зная их Налоговый кодекс, мне было очень сложно переубедить. У них совсем другое отношение к налоговой. И налоговая у них другая.

Кроме таможни и налогов у Вас — валютное законодательство + товар, имеющий специальное регулирование. По каждому пункту сделку надо прорабатывать. Если хотите начать с Казахстана, то это правильный вариант. И по налогам можно начать с вопроса — что они будут удерживать при работе с российской фирмой и физлицом.