Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как происходит обложение налогами суммы, выигранной в суде?
День добрый.
Хочу судиться с застройщиком по поводу пеней за просрочку сдачи дома. Юрист хочет 40% от выйгранной суммы.
Вопрос: допустим мы отсудили 1 млн. рублей, сколько я должен заплатить государству налогов? 130000? Или сначала мы делим сумму с юристом, а потом с 600000 я плачу 13%?
Здравствуйте. Дмитрий!
Вопрос: допустим мы отсудили 1 млн. рублей, сколько я должен заплатить государству налогов? 130000? Или сначала мы делим сумму с юристом, а потом с 600000 я плачу 13%?
Налог вы платите с дохода, а юрист — это ваш расход. Поэтому облагаться будет вся сумма, выигранная в суде в качестве неустойки — 1 млн.рублей. Никаких расходов и вычетов вы в данном случае учесть не можете.
Здравствуйте!
Вопрос: допустим мы отсудили 1 млн. рублей, сколько я должен заплатить государству налогов? 130000? Или сначала мы делим сумму с юристом, а потом с 600000 я плачу 13%?
Дмитрий
НДФЛ Вы будете платить со всей суммы неустойки или процентов взысканных с застройщика в Вашу пользу.
Письмо Федеральной налоговой службы от 23 декабря 2015 г.
№ БС-4-11/22561@ “О налоге на доходы физических лиц"
Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросам обложения налогом на доходы физических лиц выплат, производимых гражданам на основании судебных решений, сообщает следующее.
1. По вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм выплаченных налогоплательщику процентов за пользование чужими денежными средствами.
В соответствии со статьей 41 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в отношении налога на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
В соответствии с пунктом 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.
Выплаты налогоплательщику процентов за пользование чужими денежными средствами являются возмещением упущенной выгоды, поскольку имеют целью возместить ему не полученный им доход, который в случае его возникновения подлежал бы обложению налогом на доходы физических лиц.
Таким образом, суммы выплаченных налогоплательщику процентов за пользование чужими денежными средствами подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.
2. По вопросу обложения налогом на доходы физических лиц дохода в виде сумм неустойки и штрафа, выплаченных за несоблюдение исполнителем добровольного порядка удовлетворения требований потребителя.
В отношении налогообложения дохода в виде сумм неустойки и штрафа, выплаченного за несоблюдение исполнителем добровольного порядка удовлетворения требований потребителя, следует руководствоваться пунктом седьмым Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным Президиумом Верховного Суда Российской Федерации от 21 октября 2015 года.
Президиумом Верховного Суда Российской Федерации указано, что предусмотренные законодательством о защите прав потребителей санкции носят исключительно штрафной характер и их взыскание не преследует цель компенсации потерь (реального ущерба) потребителя.
Поскольку выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41 и 209 Кодекса вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица.
Производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения.
Кроме того, указанная позиция изложена в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов Российской Федерации от 28.10.2015 № 03-04-07/62079, доведенном до территориальных налоговых органов письмом ФНС России от 02.11.2015 № БС-4-11/19082@.
А на расходы на юриста я не могу уменьшить налог? Ведь получается двойное налогообложение — сначала с меня возьмут НДФЛ, а потом за это же самое возьмут с юриста.
Дмитрий
нет. тут нет двойного налогообложения, т.к. Вы каждый будете платить со своего дохода, и Вы совершенно разные/самостоятельные субъекты.
Вопрос: допустим мы отсудили 1 млн. рублей, сколько я должен заплатить государству налогов? 130000? Или сначала мы делим сумму с юристом, а потом с 600000 я плачу 13%?
Дмитрий
Поддержу коллег и добавлю, что правильным было бы договариваться с юристом о расчете с ним не до, а после Вашего налогообложения, в связи с тем, что в противном случае получится, что Вы уплатили налог только из своей части, что не вполне логично. Безусловно все договоренности должны быть достигнуты до начала работы. Кроме того следует отметить, что Вы можете свои расходы в определенной части взыскать с проигравшей стороны. 40% Вам конечно вряд ли возместят, но какую-то часть — однозначно.
Не понял фразы… Объясните подробней, плиз.
Дмитрий
Суды не определились с тем, следует ли взимать с проигравшей стороны сумму, которую выигравшая сторона платит именно за выигрыш дела. Поэтому обычно такая сумма разбивается собственно на работу (которая и предъявляется в возмещение проигравшей стороны) и тот самый «гонорар успеха», который суды не возместят.
Дмитрий, добрый вечер!
Вы поосторожней с «гонораром успеха». Не факт, что суд посчитает его обоснованным или даже законным и «переложит» на проигравшую сторону.
Судебная практика касательно «гонорара успеха» (то есть, когда представитель работает за процент от решения) весьма противоречива, довольно долго такая оплата услуг считалась незаконной. Сейчас позиция судов немного изменилась, суды признают «гонорара успеха» при условии, что решение суда состоялось благодаря особым усилиям юриста его высокой квалификации и т.д. Но у Вас 40%… Это слишком много, скорее всего вторая сторона заявит, что такие издержки не обоснованы и суд с этим может согласиться, что приведет к тому, что вторая сторона не будет возмещать стоимость юриста в полном объеме. В идеале согласовать смешанную оплату услуг: фиксированная сумма + «гонорар успеха» за определенную сумму в решении. Такой вариант проще поддерживается судами.
А на расходы на юриста я не могу уменьшить налог? Ведь получается двойное налогообложение - сначала с меня возьмут НДФЛ, а потом за это же самое возьмут с юриста.
Ну так и заработали вы в данном случае вдвоем. Это не является двойным налогообложением, так как налог платят два разных лица.
Уменьшить на расходы нельзя. Можно бы было только в том случае, если бы вы были ИП и судились бы по поводу своей предпринимательской деятельности.