Правильно ли рассчитаны НДС при закупке и реализации товаров?

Здравствуйте, Игорь!

пример 2. как будет расчитан НДС?
Фирма на ОСН (мы) закупает товар у фирмы на УСН без НДС за 100 руб.
нацениваем 80%
товар получается 180 руб.
цена товара на полке в розницу — 180 руб.
товар будет продан, и по итогам отчетного периода
фирма заплатит государству НДС ?? руб. (купили НДСа на 0 руб. продали его же на ??.)

Здесь ошибка так как вы продаете на ОСН, то и должны продавать с НДС. И к вычету ничего не поставите так как закупка у вас от продавца на УСН.

пример 3.
Фирма на ОСН (мы) закупает товар у фирмы на УСН без НДС за 100 руб.
наценивает 50%
товар получается 150 руб.
надо продать этот товар оптом юр.лицу, работающему на НДС.
как в этом случае показать НДС в документах?
ведь мы приобрели этот товар без НДС.

Здесь тоже ошибка. Не важно где вы покупали товар. Если вы на ОСН, то все товары продаете с НДС. И выставляете счет-фактуру на сумму НДС

пример 4. будут ли какие-то отличия от примера 1?
Фирма на ОСН (мы) ввозит из-за границы товар на 100 руб.
Платим ввозной НДС (для удобства подсчетов принимаем НДС = 20%) 20 руб.
нацениваем 50%
товар получается 150 руб.
НДС получается 30 руб.
цена товара на полке в розницу — 180 руб.
товар будет продан, и по итогам отчетного периода
фирма заплатит государству НДС 10 руб. (купили НДСа на 20 руб. продали его же на 30 руб.)

Да. Здесь все верно. Ввозной НДС платите и берете к вычету.

пример 5. все ли правильно описано ниже?
Фирма на УСН (мы) ввозит из-за границы товар на 100 руб.
Платим ввозной НДС (для удобства подсчетов принимаем НДС = 20%) 20 руб.
Т.к. работаем без НДС, то принимаем стоимость товара 100 + 20 = 120 руб.
нацениваем 50%
товар получается 180 руб.
После продажи товара и по итогам отчетного периода заплатим налог на прибыль,
15% от 180 — 120 руб.

Да. Все верно. При ввозе НДС обязаны платить даже упрощены. Но взять его к вычету не могут, так как у них реализация не облагается НДС. Поэтому этот НДС идет в расход на основании ст.170. Но только в том случае, если организация применяет УСН 15%.

Здравствуйте, Игорь

пример 1. все ли правильно описано ниже? Фирма на ОСН (мы) закупает товар у фирмы на ОСН с НДС за 120 руб. (для удобства подсчетов принимаем НДС = 20%) надо рассматривать закупку как — покупка товара за 100 руб. и покупку 20% НДС 20 руб. наценивает 50% товар получается 150 руб. НДС получается 30 руб. цена товара на полке в розницу — 180 руб. товар будет продан, и по итогам отчетного периода фирма заплатит государству НДС 10 руб. (купили НДСа на 20 руб. продали его же на 30 руб.)
Игорь

Да, верно.

пример 2. как будет расчитан НДС? Фирма на ОСН (мы) закупает товар у фирмы на УСН без НДС за 100 руб. нацениваем 80% товар получается 180 руб. цена товара на полке в розницу — 180 руб. товар будет продан, и по итогам отчетного периода фирма заплатит государству НДС ?? руб. (купили НДСа на 0 руб. продали его же на ??.)
Игорь

Фирма заплатит НДС 36 руб. (180*20%) вычета нет, т.к. закупали без НДС.

пример 3. Фирма на ОСН (мы) закупает товар у фирмы на УСН без НДС за 100 руб. наценивает 50% товар получается 150 руб. надо продать этот товар оптом юр.лицу, работающему на НДС. как в этом случае показать НДС в документах? ведь мы приобрели этот товар без НДС.
Игорь

Выставляете покупателю счет-фактуру где цена товара будет 180 руб. (150 руб. + НДС 30 руб.) Платите в бюджет 30 руб. НДС. входного опять нет. вычета нет.

пример 4. будут ли какие-то отличия от примера 1? Фирма на ОСН (мы) ввозит из-за границы товар на 100 руб. Платим ввозной НДС (для удобства подсчетов принимаем НДС = 20%) 20 руб. нацениваем 50% товар получается 150 руб. НДС получается 30 руб. цена товара на полке в розницу — 180 руб. товар будет продан, и по итогам отчетного периода фирма заплатит государству НДС 10 руб. (купили НДСа на 20 руб. продали его же на 30 руб.)
Игорь

Нет, отличий по сумме не будет, все верно.

пример 5. все ли правильно описано ниже? Фирма на УСН (мы) ввозит из-за границы товар на 100 руб. Платим ввозной НДС (для удобства подсчетов принимаем НДС = 20%) 20 руб. Т.к. работаем без НДС, то принимаем стоимость товара 100 + 20 = 120 руб. нацениваем 50% товар получается 180 руб. После продажи товара и по итогам отчетного периода заплатим налог на прибыль, 15% от 180 — 120 руб.
Игорь

Все верно описано, только заплатите не налог на прибыль, а УСН, это разные налоги.