Открыл счет в электронной платежной системе Payeer. Там есть услуга по выпуску пластиковой карты. Счет Payeer располагается в офшорной зоне. Могу ли я пользоваться этой картой на территории России без обращения в налоговую? Попадаю ли я под действие ФЗ 173 "О валютном регулировании и валютном контроле"?
Добрый день, Владимир!
Да, подпадаете.
Вы обязаны сообщить об открытии счета и отчитываться об операциях по счету.
Вид допустимых операций зависит от того, в какой стране располагается банк. Если счет открыт в банке, расположенном на территориях государства, являющегося членамом Организации экономического сотрудничества и развития (далее — ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее — ФАТФ), то допускается проведение более широкого списка операций.
ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации
1. Резиденты, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом от 7 мая 2013 года N 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами», открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Здравствуйте. Вообще говоря данная платежная система в России не зарегистрирована в качестве небанковской организации, т.е. пока налоговая ее не видит, как и деньги, которые поступают на счета, являющиеся ко всему еще и анонимными, как я успел заметить.
Учитывая, что карта международной платежной системы привязана к этому счету, Вы ею пользоваться вероятнее всего сможете и пока вопросов у налоговой к Вам не возникнет. Хотя по сути обязанность об открытии счета у Вас имеется.
Однако я бы обратил Ваше внимание на множество вопросов, касающихся функционирования этой системы.
Например вот тут можно почитать:
фактически клиентом National Bank of Georgia
Савиных Дмитрий
Дмитрий, национальные банки счета физлицам не открывают. А лицензия, которая выдана НБГ сравнима с лицензиями, выдаваемыми ЦБ РФ любым небанковским кредитным организациям на территории РФ. Это же не означает, что мы все становимся клиентами ЦБ РФ. Внутренние счета сервиса анонимные, он сам не знает кто у него счет открыл. Другое дело, что все это будет явно недолго и в конце концов либо будет запрет на пользование такими системами, либо она будет приведена к общему знаменателю как ПэйПал например.
Добрый день!
Вы становитесь фактически клиентом National Bank of Georgia поскольку планируете приобрести кредитку данного банка. К офшорам это не имеет никакого отношения. Открытие счета в иностранном банке регулируется валютным законодательством РФ.
Компания PAYEER Ltd. является авторизованным платежным сервисом с финансовой лицензией от National Bank of Georgia.
Да, Национальный банк лишь выдал лицензию. Тем не менее: раз есть карта, значит есть зарубежный банк эмитент, который открыл счет. Анонимность (весьма условная, для определенных сумму требуется варификация) не отменяет обязанность исполнить обязательство, предусмотренное федеральным законом.