Нарушение сроков оплаты Покупателем-нерезидентом. Санкции по Валютному контролю

Наталья, добрый день!

Вы направляли претензию контрагенту? Ответ есть? 

Обязанность по репатриации, безусловно, есть.

Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

Но, нарушения не будет, если компания примет все разумные меры. 

Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 23 января 2012 г. N Ф09-9316/11 по делу N А71-6269/2011

При этом необходимо учитывать, что из системного анализа правовых норм вышеприведенного Федерального закона следует, что получение резидентом валютной выручки с превышением срока, предусмотренного контрактом, по причине несвоевременной оплаты нерезидентом при отсутствии фактов противоправного поведения резидента, препятствующего получению валютной выручки на свои банковские счета в уполномоченных банках, а также в случае принятия резидентом зависящих от него мер для получения этой выручкине образует состава правонарушения, установленного ч. 4 ст. 15.25 Кодекса.

Наталья, здравствуйте. 

Штрафы довольно существенные. 

КоАП РФ Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, включая случаи, когда резидент не обеспечил получение причитающихся по внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), заключенным между резидентом и нерезидентом, на банковский счет финансового агента (фактора) — резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) — резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) — резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому финансовому агенту (фактору) — резиденту было уступлено денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, — (в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 181-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

Самое рациональное — это именно подписать дополнительное соглашение о продлении сроков, но, технически, просрочка уже появилась. 

Альтернативный вариант — в срочном порядке высылать контрагентам претензию по оплате и, после этого, инициировать судебные процедуры по взысканию просроченной задолженности, в соответствии с избранным правом. Это поможет доказать, что вины вашей в неполучении средств на счета нет, проблему решаете. 

С уважением, 

Роман Новиков

Наталья, добрый день, как безнадежный долг списать Вы не можете, сразу будет штраф по статье 15.25 КоАП РФ. Если не желаете оформлять дополнительное соглашение и предоставлять отсрочку платежа, направляйте претензии, подавайте заявления в арбитраж по установленной подсудности, все, это охарактеризует Вас перед валютным контролем как добросовестного участника гражданско-правовых отношений.

С Уважением бизнес-юрист Максим Лобанов.

Добрый день!

Пример как ВАС РФ оценил действия предпринятые резидентом  как исчерпывающие по соблюдению валютного законодательства.  В основе лежат  действия  резидента по обращению в иностранный суд. Возможно в вашей ситуации использовать данный подход.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Президиума Высшего Арбитражного Суда
Российской Федерации
№ 15970/09
Москва 30 марта 2010 г.

http://kad.arbitr.ru/PdfDocume...

В качестве доказательства принятия резидентом исчерпывающих мер
по соблюдению валютного законодательства общество представило в суд
апелляционной инстанции два решения Хозяйственного суда города
Киева: от 28.04.2009 по делу № 15/236, в соответствии с которым с
контрагента в пользу общества взыскана спорная сумма валютной выручки
по контракту в размере 18 147,08 евро и выдан приказ от 18.05.2009 о
принудительном выполнении указанного решения, и от 01.06.2009 по делу
№ 33/217, которым суд обязал банк нерезидента совершить действия по
фактическому перечислению обществу 18 147,08 евро согласно
платежному поручению от 30.01.2009 № 7.
Следовательно, предпринятые обществом меры по получению
валютной выручки свидетельствует о его стремлении выполнить 7
публичную обязанность, содержащуюся в пункте 1 части 1 статьи 19
Закона о валютном регулировании.
Основная часть валютной выручки за поставленный товар поступила
в надлежащие сроки, к моменту рассмотрения дела в суде апелляционной
инстанции оставшаяся часть валютной выручки была взыскана в пользу
общества решениями иностранного суда и поступила в полном объеме на
банковский счет общества до рассмотрения дела в суде кассационной
инстанции.
Поскольку действия общества не содержат признаков
противоправного поведения, препятствующего получению валютной
выручки на счета в уполномоченных банках, и им предприняты зависящие
от него меры по получению валютной выручки, состав административного
правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ, в
поведении общества отсутствует.