Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Не будет ли считаться косвенным владением ИФИ случай, описанный в пункте 1?
Добрый день!
Прошу объяснить некоторые положения Федерального закона от 07.05.2013 № 79-ФЗ "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами.
1. Может ли лицо, на которое распространяются положения данного федерального закона, приобретать, к примеру, паи биржевого фонда Сбербанка "Сбербанк - ЭС ЭНД ПИ 500", тикер SBSP (ISIN RU000A1006W1)? Данный фонд инвестирует в акции компаний Американского рынка.
2. Что в данном законе подразумевается под формулировкой "косвенное (через третьих лиц) владение финансовыми инструментами" и где раскрыто это понятие? Имеется в виду фиктивная передача ИФИ, например, родителям или имеется в виду владение указанными активами непосредственно гос служащим через посредников, например, через офшоры? Не будет ли считаться косвенным владением ИФИ случай, описанный в пункте 1?
3. Желательно привести примеры из судебной практики.
Спасибо.
«Наличие указанного кода и позволяет говорить о том, что указанный пай относится к иностранным финансовым инструментам, а следовательно действуют установленные настоящим законом запреты»
Данный код указывает на то, что он присвоен как раз таки резиденту (буквы RU в начале кода). Вот акция Яндекса, к примеру, — иностранный финансовый инструмент (ISIN: NL0009805522). А акция Газпрома (RU0007661625) — самый что ни на есть отечественный, хоть и вкладывается, к примеру, в немецкие трубопроводводы. Ни какие российские акции чтоли нельзя приобретать гос служащим?
Андрей, добрый день.
1. Может ли лицо, на которое распространяются положения данного федерального закона, приобретать, к примеру, паи биржевого фонда Сбербанка «Сбербанк — ЭС ЭНД ПИ 500», тикер SBSP (ISIN RU000A1006W1)? Данный фонд инвестирует в акции компаний Американского рынка.Андрей
Нет, не может, что прямо указанно в данном же законе.
2. Для целей настоящего Федерального закона под иностранными финансовыми инструментами понимаются:
1) ценные бумаги и относящиеся к ним финансовые инструменты нерезидентов и (или) иностранных структур без образования юридического лица,которым в соответствии с международным стандартом «Ценные бумаги — Международная система идентификации ценных бумаг (международные идентификационные коды ценных бумаг (ISIN)», утвержденным международной организацией по стандартизации, присвоен международный идентификационный код ценной бумаги. В настоящем Федеральном законе понятие «иностранная структура без образования юридического лица» используется в значении, определенном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, понятие «нерезидент» в значении, определенном пунктом 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
Наличие указанного кода и позволяет говорить о том, что указанный пай относится к иностранным финансовым инструментам, а следовательно действуют установленные настоящим законом запреты.
2. Что в данном законе подразумевается под формулировкой «косвенное (через третьих лиц) владение финансовыми инструментами» и где раскрыто это понятие? Имеется в виду фиктивная передача ИФИ, например, родителям или имеется в виду владение указанными активами непосредственно гос служащим через посредников, например, через офшоры? Не будет ли считаться косвенным владением ИФИ случай, описанный в пункте 1?Андрей
Опять же в первой статье данного закона указано
3. В настоящем Федеральном законе под запретом владеть и пользоваться иностранными финансовыми инструментами понимается запрет на прямое и косвенное (через третьих лиц) владение и (или) пользование такими финансовыми инструментами.
Таким образом, косвенное владение предполагается посредством привлечения третьих лиц к их владению и пользованию в интересах заинтересованного лица.
Но тут подлежит установлению наличие такой зависимости.
Сейчас поищу на этот счет судебную практику.
Исходя из кода речь идет о российском финансовом инструменте, который находится вне юрисдикции данного закона.
Однако, с учетом того, что
Нужно понимать условия такого рода инвестиций, и в этом случае указанные акции могут быть подведены под понятие производных финансовых инвестиций
Как отмечено в ст. 1Закона
Но говорить о такого рода договорах можно только ознакомившись с их содержанием и условиями произведенных инвестиций, в том числе в части возврата инвестированного капитала.
Поскольку здесь ключевое значение играет договор, то исходя из ФЗ «О рынке ценных бумаг»
Если договором при инвестировании указанных акций такого рода возможность предусмотрена, то данные акции, также отнесены к иностранным финансовым инструментам, несмотря на то, что речь идет о ценных бумагах российских компаний.
Косвенное владение — как и говорил предполагается через третьих лиц.
Здесь учитываются любые лица, посредством которых осуществляется приобретение иностранных финансовых инструментов и владение ими и формально под косвенное владение возможно подвести и подобного рода инвестирование.
Как отмечено в статье
Рейзер И. Запрет на иностранные финансовые инструменты // ЭЖ-Юрист. 2017. N 29. С. 3.
Таким образом, отсутствие в законе исчерпывающего перечня указанных лиц допускает возможность для расширительного толкования понятия косвенного владения.