Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

389 ₽

Вопрос решен

Налогообложение переводов от нерезидентов

Добрый день!

Помогите разобраться в ситуации по оплате налога.

ИП На двойной системе налогообложения: ЕНВД и УСН. Занимается розничной торговлей и предоставлением услуг СТО. Наш покупатель, зарегистрирован как налогоплательщик в Армении, хочет приобретать у нас запчасти и устанавливать их на нашем СТО (на территории РФ). Оплату будет производить со своего р/сч (Армения) на наш (РФ).

Каким налогом будет облагаться такой перевод от нерезидента? Желательно ссылку на закон

10 июня 2020, 17:11, Кристина, г. Краснодар

Каким налогом будет облагаться такой перевод от нерезидента? Желательно ссылку на закон
Кристина

Кристина, добрый день! Перевод не облагается налогом ( комиссии агрегаторов и банков не рассматриваем), налогом облагается доход. При осуществлении видов деятельности на разных налоговых режимах необходимо ведение раздельного учета в соот. с требованиями п. 7 ст. 346.26 НК РФ

Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения.

соот. если доход указанный в вопросе относится к ЕНВД в рамках ЕНВД он учитывается, если под ЕНВД не попадает — то по УСН. В последнем случае при получении дохода в валюте для целей учета налоговой базы доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода

10 июня 2020, 17:17

Андрей Власов

Юрист, г. Апатиты

Эксперт

По поводу стоимости запчастей используемых при ремонте авто, см. напр.

Письмо Минфина России от 07.02.2020 N 03-11-11/8074

Таким образом, если договор (заказ-наряд, квитанция или иной документ) на оказание услуг по ремонту и техническому обслуживанию автотранспортного средства предусматривает замену (установку) подрядчиком (исполнителем) конкретных запасных частей, при этом стоимость данных запасных частей включается в общую стоимость предоставленных услуг по ремонту и техническому обслуживанию автотранспортного средства (независимо от того, выделяется ли стоимость таких запасных частей отдельной строкой в договоре на оказание услуг или нет), то для целей применения главы 26.3 Кодекса использованные в рамках такого договора запасные части не признаются товаром, а сами подрядчики (исполнители) не признаются розничными продавцами и, следовательно, налогоплательщиками ЕНВД в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли.

10 июня 2020, 17:25

Анна Гурина

Юрист, п. Гвардейское

Кристина, добрый день!

Не сам перевод подлежит налогообложению, а доход, полученный с продажи товара. Так, при применении УСН в отношении указанной Вами операции (торговли за рубеж) согласно ст. 346.18 НК РФ

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя.
2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

В случае продажи товара через Интернет применить ЕНВД Вы не можете согласно ст. 346.27 НК РФ, в этом случае следует платить налог с полученных доходов по УСН.

10 июня 2020, 17:19

Анна Гурина

Юрист, п. Гвардейское

Кроме того на ЕНВД осуществляется розничная купля-продажа. Согласно п. 1 ст. 492 ГК РФ

По договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Ваш покупатель независимо от того физ лицо это или ИП, либо юр лицо использует купленный товар в целях, отличных от предпринимательских. Поскольку Вы пишите

хочет приобретать у нас запчасти и устанавливать их на нашем СТО
Кристина

то видимо предполагается, что приобретенные запчасти будет использовать в предпринимательской деятельности, а потому доход, полученный от продажи запчастей перевести на ЕНВД Вы не можете.

10 июня 2020, 17:34

Кристина

Клиент, г. Краснодар

оплачивает услуги резидент или нерезидент не имет значения в данном случае?

10 июня 2020, 17:50

Похожие вопросы

Уголовное право

Общался с тем кто просил совершить перевод, говорит, что вся это ситуация и само письмо на госуслугах - это дело рук мошенников

Здравствуйте, на прошлой работе (работал в тц, в отделе продаж) ко мне подошёл один из охранников, мы с ним не плохо общались, он попросил помощи "смогу ли я перевести Н-ную сумму денег, у меня кончился лимит". У меня подозрений не было никаких, мне пришли средства, я совершил перевод. Это было 30го июня, на днях, именно 10го июня пришло письмо на госуслуги, что открыто делопроизводство от судебных приставов на взымание суммы, сумма больше 100т, по этому хотелось бы сохранить сумму. Общался с тем кто подал, говорит что попали на мошенников которые вынудили совершить перевод. Общался с тем кто просил совершить перевод, говорит, что вся это ситуация и само письмо на госуслугах - это дело рук мошенников. Все скрины переводов и номера имеются

Вчера в 07:48, вопрос №4979280, Владислав, Лениградская

2 ответа

1150 ₽

Налоговое право

В п.3 статьи 15 договора об избежании двойного налогообложения сказано, что доход моряков облагается налогом только в стране предприятия

В 2025 году работал на морском торговом судне под иностранным флагом государства Коморос и Габия (флаг поменяли во время моей работы). Работал по соглашению о найме моряка на судовладельца, у адрес которого указан в Гонконге. Я был за границей меньше полугода, поэтому являюсь налоговым резидентом РФ. В установленные сроки в 2026 году я задекларировал свой доход. Пытался избежать налогообложения ссылаясь на п. 3 статьи 15 договора об избежании двойного налогообложения. При заполнении декларации не было (или я не понял как) технической возможности обозначить освобождение от налога на основании международного соглашения. Составил и прикрепил пояснение о своих доводах в пользу неначисления налога. В результате мне начислили налог. Я составил обращение с просьбой пересмотреть начисление налога. В ответе из налоговой было сказано, что для избежания двойного налогообложения необходимо предоставить документы об уплате налогов в другой стране. Я с этим аргументом не согласен, т.к. в п.3 статьи 15 договора об избежании двойного налогообложения сказано, что доход моряков облагается налогом только в стране предприятия. Есть ли техническая возможность подать уточнения к декларации или обратиться в вышестоящие органы для того, чтобы убрать налог? Важное примечание: какой либо дополнительной информацией о работодателе и о налогах, уплаченных в Гонконг я не владею. В справке о стаже плавания, которую мне выдали, указано, что судно не покидало финский залив и у меня нет штампов в заграничном паспорте, однако мне по истечению контракта выдали справку, в которой сказано, что я находился в длительном заграничном рейсе.

10 июня, 01:13, вопрос №4977798, Александр, г. Мурманск

3 ответа

Налоговое право

Как перевести крупную сумму денег с р/сч мужа ИПшника на р/сч жены Ипшницы, чтобы не возникла база для налогообложения

08 июня, 05:28, вопрос №4976284, Светлана, г. Москва

1 ответ

Алименты

И будут ли считаться алиментами те переводы, которые он отправлял раньше?

Ребенок отца не переводил деньги целый год, по надобности (просьбам) мне переводили деньги его мама и отчим, а сейчас когда я собралась подавать на алименты - они попросили учитывать и их переводы тоже, чтобы долг был меньше, что делать? Подавать на алименты или нет? Можно ли учесть переводы от бабушки/дедушки в течении года и считать их алиментами? И будут ли считаться алиментами те переводы, которые он отправлял раньше?

08 июня, 03:25, вопрос №4976275, Алина, г. Санкт-Петербург

1 ответ

Трудовое право

Использование иностранных слов, требует не только транслитерации названия, а и буквального перевода

Добрый день! Я работаю во дворце культуры, руководителем хореографического коллектива. Начальство согласно закона озащите русского языка , который запрещает с 1 марта 2026 г. использование иностранных слов, требует не только транслитерации названия, а и буквального перевода. Но перевод искадвет название, он просто передает суть, но не является прямым переводом. Обязаны ли мы переводить название коллектива на русский язык или в данном случае достаточно транслитерации слова?

08 июня, 02:20, вопрос №4976267, Марина, г. Москва

2 ответа