Как оптимизировать налог ИП, если не перешел на УСН?

Добрый вечер! В первую очередь вам нужно получить освобождение от уплаты НДС с даты регистрации ИП.

НК РФ Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика

 
1. Организации и индивидуальные предприниматели, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.

Расходы у вас достаточно низкие, поэтому для расчета НДФЛ вам лучше воспользоваться профессиональным налоговым вычетом в размере 20% от доходов. Итого налог к уплате на данный момент у вас составляет 104 тыс. руб. (НДФЛ).

Дмитрий, добрый вечер!

Поскольку уведомление об УСН Вы не подавали, то считаетесь, что применяете ОСНО.

Ст. 145 НК РФ предусмотрено право освобождения от уплаты НДС, согласно п. 1 которой

индивидуальные предприниматели… имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг)… индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.

Соответственно, Вы можете подать в налоговую инспекцию уведомление об освобождении от уплаты НДС с необходимыми документами, указанными в п. 6 ст. 145 НК РФ http://www.consultant.ru/docum...

Что касается НДФЛ, то применяйте профессиональные вычеты согласно ст. 221 НК РФ.