Налог при продаже земельного участка, подаренного близким родственником

1) Сказывается ли вышеуказанная регистрация дома на налоги при продаже участка с этим домом?

Валерий

Валерий, добрый день! Да, конечно. Если дом зарегистрирован как объект недвижимости в ЕГРН, то при продаже необходимо перерегистрировать права на покупателя не только на участок но и на дом. По участку полученный доход не облагается налогом в силу ст. 217, 217.1 НК РФ в случае продажи после трех лет владения, а по дому как минимум надо будет подавать налоговую декларацию

2) Какой период нужно выдержать, чтобы продать этот земельный участок с домом без уплаты налогов?
Валерий

по участку 3 года с момента регистрации права, по дому либо 5 лет либо 3 года если на момент продажи это у продавца будет единственное жилье в собственности

что бабушка и внучка являются гражданами Республики Беларусь? Валерий

нет. Внучка налоговый резидент РФ соот. полученный от продажи доход (если продаст ранее минимального срока) вправе уменьшить на налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 НК РФ (до 1 млн. руб.)

Здравствуйте!

1) Сказывается ли вышеуказанная регистрация дома на налоги при продаже участка с этим домом?

Валерий

Необходимо иметь в виду, что срок владения для участка и для дома будет считаться раздельно — с даты регистрации права собственности.

Минимальный срок владения для земли — 3 года, так как она была подарена близким родственником, для дома — 5 лет.

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Здравствуйте, Валерий!

1) Сказывается ли вышеуказанная регистрация дома на налоги при продаже участка с этим домом?

Валерий

2) Какой период нужно выдержать, чтобы продать этот земельный участок с домом без уплаты налогов?

Валерий

В отношении земельного участка срок для освобождения от уплаты НДФЛ истекает через три года после регистрации права за внучкой.

В силу ст. 217.1 Налогового кодекса РФ:

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

А вот в отношении дома — 5 лет. То есть в ноябре 2025 года (за исключением, если этот дом является для внучки единственное жилое помещение, в этом случае — 3 года, то есть до ноября 2023 г.).

3) Сказывается ли на налоги факт, что бабушка и внучка являются гражданами Республики Беларусь? При этом внучка уже три года живёт в РФ, учится в университете и в настоящее время оформляет российский вид на жительство, т.е., если я правильно понимаю, является резидентом РФ.

Валерий

Да, внучка налоговый резидент. Поэтому её гражданство значения не имеет.