Как рассчитать налоговый вычет и как можно его избежать

Здравствуйте!

Работающий пенсионер мвд

Николай

Этот статус право на льготу по налогу не дает.

Свидетельство о праве на наследство получил 20.04.21 г.на квартиру.

Николай

Срок владения нужно считать с даты смерти наследодателя, то есть если это произошло более 3 лет назад, налог не платится.

Если же 3 года еще не прошли, при продаже возникает обязанность по налогу.

Варианты уменьшения/обнуления налога:

1. Имущественный налоговый вычет, когда налог считается лишь с суммы сверх 1 млн. руб. (2.800.000 — 1.000.000 = 1.800.000*13%)

2. если наследодатель квартиру купил, вы можете зачесть его расходы — налог в этом случае платится с разницы между ценой при покупке и ценой при продаже.

и купить другую квартиру

Николай

Ранее получали вычет в связи с ПОКУПКОЙ недвижимости? Если не получали и у вас есть доходы, с которых платите НДФЛ, можете заявить этот вычет после покупки новой недвижимости. А если покупка будет в этом же году, вычет можно зачесть в счет уплаты налога.

Если сочетать этот вычет с первым или вторым вариантом, налог можно будет обнулить.

Право на получение налогового вычета возникает только тогда, когда Вы приобретаете недвижимость или продаете недвижимость, которой владели менее трех лет. Вы получили квартиру по наследству, а следовательно оснований для получения налогового вычета нет. 

Но право на налоговый вычет появляется, если Вы решили продать квартиру не провладев ей с момента получения наследства менее 3-х лет. Так как с продажи такой недвижимости нужно заплатить налог НДФЛ. 

В то же время согласно пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ исчисление и уплату НДФЛ производят физические лица исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав. То есть признается факт получения экономической выгоды в результате продажи объекта недвижимости, находящегося в собственности, в том числе и полученного по наследству. Вот здесь и появляется право на получение налогового вычета. 

Максимальный размер налогового вычета в таком случаи состовляет 1 млн. рублей. 

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Вы продаете квартиру за 2,8 млн. Уменьшаете налогооблагаемую сумму на 1 млн. Получается, что Вы должны заплатить 13% налога с суммы 1,8 млн. Т.е. перечислить государству налог в размере 234 000 рублей, заполнив форму 3-НДФЛ.

Чтобы избежать налога можно подождать 3 года.

Как рассчитать налоговый вычет и как можно его избежать. Работающий пенсионер мвд.

Николай

Добрый день! Срок владения у Вас исчисляется не с даты получения свидетельства а с даты смерти наследодателя. Если продаете ранее трех лет с указанной даты как минимум нужно подавать декларацию 3-ндфл по окончании года. Для уменьшения налоговой базы можете либо применить налоговый вычет в 1 млн. либо учесть расходы наследодателя на приобретение данного имущества. Сама налоговая база определяется либо от цены продажи либо от 70% кадастровой стоимости если цена продажи ниже этой величины. Покупка жилья в том же году дает право заявить вычет на покупку жилья в размере до 2 млн.