8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
800 ₽
Вопрос решен

на момент получения оплаты режим налогообложения у меня- ип: осно), а поставка товара по документам будет через месяц

Если (мне - ип ) контрагент платит аванс (полную сумму) за товар. (на момент получения оплаты режим налогообложения у меня- ип : осно), а поставка товара по документам будет через месяц. (У меня на момент поставки товара по документам будет режим налогообложения патент). Вопрос: должен ли я с полной оплаты (аванс) исчеслять налог по осно или патента в данном случае?

, Ильдар, г. Москва
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
Эксперт
Вопрос: должен ли я с полной оплаты (аванс) исчеслять налог по осно или патента в данном случае?

 Ильдар, добрый вечер! На ПСН применяется кассовый метод поэтому в целях учета налоговой базы по ПСН в порядке ст. 346.53 НК РФ учитываются только поступления, полученные в период действия ПСН. Соответственно в описанной ситуации полученная предоплата учитывается в рамках ОСНО.

0
0
0
0
Виталий Працко
Виталий Працко
Юрист, г. Калининград
рейтинг 9.6

Добрый вечер, уважаемый Ильдар! 

Смотрите, буду говорить простым и доступным языком, чтобы Вам было понятно. 

Значит, в данном конкретном случае, с учётом предоставленной Вами информации, с правовой точки зрения в целом, порядок определения, признания и учета доходов от реализации при патентной системе налогообложения установлен пунктами 2 — 5 ст. 346.53 НК РФ-это первое.

Иными словами из указанных норм следует, что при применении ПСН доходы признаются кассовым методом и  дата получения дохода зависит от способа расчетов.

Во-вторых, при кассовом методе если покупатель оплачивает приобретенные им товары (работы, услуги), то налогоплательщик- продавец учитывает доходы в момент поступления денежных средств на свой расчетный счет. Такие разъяснения даны Минфином России (письма Минфина России от 03.04.2009 N 03-11-06/2/58, УФНС России по г. Москве от 26.11.2010 N 16-15/124515@). Они могут применяться и другими налогоплательщиками, применяющими кассовый метод (в том числе при ПСН).

Таким образом, на основании вышеизложенного, при применении ПСН доходы признаются кассовым методом, а полученный аванс учитывается в рамках общей системы налогообложения и учитываются доходы в момент поступления денежных средств на свой расчетный счет.

Рад был вам помочь, Ильдар!

В дальнейшем, можете обращаться ко мне в личный чат юриста по любым вопросам.

0
0
0
0
Смотрите, буду говорить простым и доступным языком, чтобы Вам было понятно. 

 Виталий, а первый ответ написан каким-то заумным языком?  

1
0
1
0
Роман Артемьев
Роман Артемьев
Юрист, г. Москва

Добрый день, Ильдар.

Если (мне — ип ) контрагент платит аванс (полную сумму) за товар. (на момент получения оплаты режим налогообложения у меня- ип: осно),

На момент получения денег за товар Вы являетесь ИП на ОСНО, т.е. плательщиком НДФЛ, поэтому применяется статья 223 Налогового кодекса РФ:

1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 6 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц — при получении доходов в денежной форме;

Поэтому полученная предоплата включается в налоговую базу по НДФЛ.

А также Вы должны исчислить НДС, так как на момент получения предоплаты Вы являетесь плательщиком НДС:

НК РФ Статья 167. Момент определения налоговой базы
 
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, ..., является наиболее ранняя из следующих дат:

 2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

 С уважением, Роман.

0
0
0
0
Похожие вопросы
ЖКХ
Могут ли долги за коммунальные услуги препятствовать получению квартиры?
Здравствуйте. В 1 квартале 2026 года мы получаем квартиру по программе переселение из аварийного жилья. Могут ли долги за коммунальные услуги препятствовать получению квартиры? Администрация говорит что на момент получения долги должны быть поражены иначе при переходе прав, мы не сможем вступить в права собственности...
, вопрос №4775864, Алексей, г. Москва
Защита прав потребителей
Статус *"технически сложного товара"* ограничивает право возврата только для товаров *надлежащего качества* (ст. 25 ЗоЗПП), но *не отменяет* право на возврат денег за *бракованный товар* по ст
### Описание ситуации для юриста **1. Суть спора:** Работодатель угрожает привлечением к материальной ответственности (заставляет «готовить бабки») за правомерное исполнение обязанности по возврату денежных средств покупателю за бракованный товар в соответствии с ЗоЗПП. **2. Хронология событий:** * **Покупка:** Клиент приобрел телефон (технически сложный товар). * **Обращение:** Спустя неделю клиент вернулся с заявлением о неработающем динамике (дефект подтвердился при проверке: звук есть только на громкой связи). * **Действие сотрудника:** Я, как продавец-консультант, оформил возврат денежных средств, руководствуясь ст. 18 ЗоЗПП. Клиент получил деньги и ушел. * **Реакция работодателя:** Менеджер (или иное руководящее лицо) предъявил претензию, заявив, что я должен был не возвращать деньги, а отправить товар на экспертизу, и потребовал возместить полную стоимость телефона. **3. Правовая позиция работодателя (в тезисах):** * Я, как продавец-консультант, не являюсь «техническим специалистом» и не имел права самостоятельно принимать решение о возврате. * Для технически сложного товара обязательным предварительным этапом является экспертиза для установления причины неисправности. * Внутренняя инструкция компании предписывает принимать такой товар только в ремонт или на экспертизу, но не на возврат. * Товар нельзя было возвращать, так как клиент «уже ушел из магазина», и нет доказательств, что поломка не произошла по его вине. **4. Моя правовая позиция и совершенные действия:** * Я действовал в строгом соответствии с **ст. 18 Закона «О защите прав потребителей»**. * **П. 1 ст. 18:** Потребитель вправе при обнаружении недостатка отказаться от договора и потребовать возврата уплаченной суммы. * **П. 5 ст. 18:** Проверка качества или экспертиза инициируется продавцом **только в случае спора о причинах недостатка**. На момент обращения спора не было, дефект был очевиден и подтвержден. * Статус **«технически сложного товара»** ограничивает право возврата только для товаров **надлежащего качества** (ст. 25 ЗоЗПП), но **не отменяет** право на возврат денег за **бракованный товар** по ст. 18 ЗоЗПП. * Требование работодателя нарушает **ст. 238-239 Трудового кодекса РФ**, так как я не совершал виновных действий, причинивших прямой действительный ущерб. Ущерб вызван продажей бракованного товара, а не моими правомерными действиями. * Внутренний регламент компании, запрещающий возврат и предписывающий экспертизу до удовлетворения требований потребителя, **противоречит федеральному законодательству** и не подлежит применению. **5. Просьба к юристу:** 1. Подтвердить правомерность моих действий по возврату денежных средств. 2. Дать правовую оценку законности требований работодателя о возмещении ущерба. 3. Разъяснить порядок моих дальнейших действий в случае продолжения давления (включая невыплату зарплаты, угрозу увольнения или попытку принуждения к «добровольному» возмещению). ---
, вопрос №4775830, Иван, г. Ангарск
Гражданство
Здравствуйте, я на данный момент являюсь гр РФ и сохранением гражданства Узбекистана и у меня есть
Здравствуйте, я на данный момент являюсь гр РФ и сохранением гражданства Узбекистана и у меня есть несовершеннолетние ребёнка мы хотим на лето уехать на родину насчёт загран паспорта хотим узнать нам именно с какого государства обязательно делать загран паспорт Уз или РФ сейчас у нас есть от двух стран только внутренний паспорт и всё заранее спасибо большое
, вопрос №4775643, Зухра, г. Москва
Дата обновления страницы 07.03.2023