Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

800 ₽

Вопрос решен

Есть в наших действиях нарушения?

Добрый день. С праздником всех женщин! Ведем деятельность с двух предприятий ООО и ИП, обе компании на общей системе налогообложения ОСНО-НДС, закуп ведут оба предприятия, а продажи на 90 % осуществляем с ИП, перепродавая с небольшой наценкой (5%) с ООО на ИП. Налоги немного отличаются на Ип И ООО при одинаковом налогообложении в данном случае ОСНО, ИПшник является сооучредителем ООО на 50 процентов. Есть в наших действиях нарушения?

Уточнение от клиента

неплохо было бы услышать еще мнения юристов, кто сталкивался именно с такой ситуацией

08 марта 2023, 12:24

08 марта 2023, 11:21, Юрий, г. Москва

. Есть в наших действиях нарушения?

Юрий, добрый день! Нет, в описанной ситуации нарушения как такового нет, риски совмещения деятельности двумя подконтрольными субъектами есть когда один из них применяет специальный налоговый режим право применения которого обусловлено соблюдением максимального размера выручки и в целях уложится в лимит создается второй субъект, в Вашем случае этого нет. Что касается сделок между взаимозависимыми лицами то они также сами по себе не запрещены, ограничения есть лишь по цене сделок между ними применительно к ст. 105.3 НК РФ согласно которой

В случае, если в сделках между взаимозависимыми лицами создаются или устанавливаются коммерческие или финансовые условия, отличные от тех, которые имели бы место в сделках, признаваемых в соответствии с настоящим разделом сопоставимыми,между лицами, не являющимися взаимозависимыми, то любые доходы (прибыль, выручка), которые могли бы быть получены одним из этих лиц, но вследствие указанного отличия не были им получены,учитываются для целей налогообложения у этого лица.

если в описанных сделках отклонения от рыночных цен нет (не превышает грубо говоря 20%) то нет оснований доначислять налог

08 марта 2023, 11:37

Юрий

Клиент, г. Москва

у нас режим ОСНО безлимитный по выручке в обоих случаях

08 марта 2023, 11:47

Юрий

Клиент, г. Москва

Есть мнение противоположное Вашему, можете прокомментировать

08 марта 2023, 12:34

Добрый день. На мой взгляд риски есть.

Разница в налоговых составляющих — налог на прибыль у ООО в общем случае 20%. Налог у ИП на ОСНО — меньше.

При указанной ситуации существует риск того, что ФНС укажет на наличие условий указанных в статье 54.1 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/456468126824fd90201c25b3613aed69768da607/

для схемы по дроблению бизнеса с условием снижения налога на прибыль и пересчитает налог на прибыль у ООО, включив в нее доходы полученные в результате деятельности ИП.

Признаки схем дробления были указаны в Письме ФНС от 11.08.2017 N СА-4-7/15895@

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_256250/14d4d7aaaa47f8418cd8abdb76475f110e185aab/

и они у Вас присутствуют.

Для снижения рисков необходимо что бы схема работы, даже если признаки дробления есть, была продиктована хозяйственной необходимостью, а не создана исключительно для снижения налогов. Если это так, ФНС не будет привлекать к ответственности и доначислять налоги. При рассмотрении данных вопросов ФНС должна установить факты снижения налогоплательщиками своих налоговых обязательств путем создания ситуации, при которой видимость работы через нескольких лиц прикрывает по сути фактическую деятельность одного лица.

Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

08 марта 2023, 11:41

Юрий

Клиент, г. Москва

ООО закупает один вид продукции- мясо, ИП -консервацию и бакалею, ООО торгует в основном с крупными компаниями по контрактам, ИП через торговых представителей с ритейлом-розница

08 марта 2023, 11:50

В этом случае прослеживается хоз.цель ведения бизнеса подобным образом, поскольку идут разные направления. Главное что бы это было при наличии вопросов донесено ФНС.

Еще один момент рисков при консолидации участников групп на ОСНО — пересчет ставок страховых взносов для субъектов МСП.

08 марта 2023, 11:59

Похожие вопросы

Военное право

Проживаем в государственной квартире на 5-ро человек, двое из которых устроили камеры видеонаблюдения без нашего согласия, что делать, ведь это нарушение

Проживаем в государственной квартире на 5-ро человек, двое из которых устроили камеры видеонаблюдения без нашего согласия, что делать, ведь это нарушение!?

29 ноября, 09:30, вопрос №4775557, Оксана, г. Москва

1 ответ

Земельное право

Каков может быть порядок действий и подводные камни?

Добрый день! Имеется земельный участок в аренде у города и построенный на нем дом, аренда и собственность оформлены на одно физ. лицо, необходимо (при разводе), передать участок и дом на другое физ. лицо. Каков может быть порядок действий и подводные камни? Передать как есть право аренды и собственность или лучше сначала оформить участок в собственность и потом вместе с домом передать на другое физ.лицо?

28 ноября, 12:39, вопрос №4774625, Леонид, г. Москва

2 ответа

Защита прав потребителей

Возможно ли доказать, что матрица пострадала не от наших действий?

Купили телевизор, в магазине осмотрели его,как его упаковывали не видели, уехали домой. При доставке телевизор 75 лежал, его выгрузили и уехали, акта-приема передачи не подписывали. В это время на улице находился сотрудник мужа, с ним пришлось заносить телевизор домой(частный сектор). Телевизор раскрыли, осмотрели, внешних(видимых:сколы, царапины) не было. Установили, сняли пленку. Экран целый визуально. Когда включили, то оказалось, что в нутри экрана трещены, разбита матрица. В магазине сказали, что мы его сами повредили, что это миханическое воздействие, возврату денег не подлежит. На слейдущий день поехали в магазин с притензией. Предложили нам его забрать и поченить за наш счет. Они утверждают, что мы его разбили при установе,т.к. это механическое повреждение и телевизор был упакован в пенопласт и при транспортировке он бы не повредился. Но такой телевизор нельзя перевозить лëжа(выяснили позже).Мы думаем, что его повредили в дороге или при упаковке. Как нам действовать дальше? Возможно ли доказать, что матрица пострадала не от наших действий? Всë происходящие от получения до вявления дефекта может подтвердить сотрудник мужа.

28 ноября, 11:54, вопрос №4774563, Анжелика, г. Москва

1 ответ

1000 ₽

Вопрос решен

Земельное право

Плдскажите, пожалуйста, какие наши действия?

Добрый вечер! Хотел бы проконсультироваться по следующей ситуации - у нас участок 4 стоки, хотели присоединить 2 бесхозные, граничащие, договорившись с соседями, что они претендовать не будут. Подавали 3 раза на присоединение - был отказ. Сейчас добрались до суда, прошло 2 заседания и выясняем вчера, что соседям уже одобрили границы, то есть 2 суда шли параллельно, и они подали первыми, о чем Администрация не заявляла на суде, то есть были потрачены деньги на юриста, время и силы. Ухаживаем на участком 3 года, есть забор, игровая площадка и грядки - он чистый, без сооняков. Ранее участки выдавались работникам Совхоза, но Архив благополучно испарился в 90-е...мы даже договорились с владельцами бывшими, что они не будут претендовать, а по факту участок, которым мы занимаемся из-под тишка практически приследил наш сосед. Плдскажите, пожалуйста, какие наши действия?

27 ноября, 20:56, вопрос №4773741, Александр, г. Санкт-Петербург

7 ответов

350 ₽

Вопрос решен

Семейное право

Если да, то каким законодательным актом это может регламентироваться?

Здравствуйте. Судебный приказ, вынесенный с нарушениями (при ознакомлении с материалами дела, не было обнаружено никаких сведений о существовании почтовой корреспонденции с копией судебного приказа в адрес ответчика, не был извещен надлежащим образом), считается незаконным и подлежащим отмене. Значит ли, что такой незаконный судебный приказ НЕ может служить защитой интересов истца в течение всего срока своего существования, в случае допущенного им пропуска срока исковой давности? Если да, то каким законодательным актом это может регламентироваться? Судебный приказ был вынесен в 2021г. (взыскание за период с ноября 2020г. по август 2021г.). К взысканию исполнительный лист никогда и нигде не предъявлялся. Был обнаружен в июле 2024г., отменен по вышеуказанным обстоятельствам в августе 2024г. (определением мирового судьи). Однако вновь был предъявлен иск с теми же требованиями и за тот же период в конце апреля 2025г. В судебном заседании заявлено о пропуске срока исковой давности, но заявление не было принят судом первой инстанции. Мотивация: до августа 2024 приказ не был отменен, и неважно, что он незаконен (был вынесен с нарушениями). Насколько это законно? Истец - юридическое лицо.

27 ноября, 16:06, вопрос №4772500, Лариса, г. Тверь

5 ответов