Какие нужны документы, чтобы отчитаться перед налоговой?

как правильно подтвердить выплату принципалу, чтобы не платить налоги с этой суммы? какие нужны документы, чтобы отчитаться перед налоговой?

 Добрый день! Агентский договор, отчет агента, документы по выплатам ( тут в зависимости от способа выплат). В этом случае денежные средства причитающиеся принципалу Вы не должны включать в свою налоговую базу на основании п.п. 9 п. 1 ст, 251 НК РФ.

1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:

 в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенномув связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров.  

Алена, добрый день.

Доходом комиссионера, агента и (или) иного поверенного является только сумма комиссионного, агентского или аналогичного вознаграждения, которое может удерживаться из поступивших средств или перечисляться на расчетный счет. 

Согласно пп. 9 п. 1 ст. 251:

1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:

 в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенномув связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или...

как правильно подтвердить выплату принципалу, чтобы не платить налоги с этой суммы?

Чтобы не платить налог со всей суммы поступления Вы учитываете в налогооблагаемой базы только свое агентское вознаграждение.

 какие нужны документы, чтобы отчитаться перед налоговой?

Каких то дополнительных документов предоставлять в налоговую не нужно. (На этапе подачи декларации).

Но позже налоговая может прислать требование и тогда Вам потребуется подтвердить агентскую схему работы. Такими документами станут Договор, отчет агента, платежные документы.

Алена, добрый день.

Для подтверждения выплат принципалу и исключения налогообложения с этой суммы, вам необходимо оформить отчет агента, в котором будут указаны все выполненные действия, а также приложены документы, подтверждающие расходы, которые принципал возмещает.

Согласно п.п. 1, 2 ст. 1108 ГК РФ,

1. В ходе исполнения агентского договора агент обязан представлять принципалу отчеты в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором. При отсутствии в договоре соответствующих условий отчеты представляются агентом по мере исполнения им договора либо по окончании действия договора.
2. Если агентским договором не предусмотрено иное, к отчету агента должны быть приложены необходимые доказательства расходов, произведенных агентом за счет принципала.

Соответственно к отчету прилагаются документы, подтверждающие расходы, которые принципал возмещает.

Согласно ч. 1 ст. 156 НК РФ,

1. Налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении любого из указанных договоров.

Надеюсь мой ответ был Вам полезен!

Если у вас остались дополнительные вопросы или нужна помощь в подготовке документов, напишите мне в чат. Буду рад помочь!