Что грозит сотруднику, если работодатель по совместительству не делает отчисления?

компания не производит отчисления по сотрудникам. Вопрос чем это грозит знакомому? могут ли с него взыскать суммы вместо работодателя?

Здравствуйте!

Если речь идёт об обязанности по уплате страховых взносов в СФР, то это обязанность работодателя как плательщика страховых взносов в СФР (статья 419 НК РФ), сотрудник (работник по трудовому договору) за это никакой ответственности не несёт.

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/f4ff102a9228a8dad12c831ba03c457000a62d3c/

Налоговая служба за несвоевременную уплату страховых взносов наказывает работодателя в случае обнаружения нарушений в соответствии со статьей 122 НК РФ и статьей 15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности».

Добрый день, Кристина.

В описанной ситуации ваш знакомый, работающий по совместительству в ООО с официально оформленным трудовым договором и получающий заработную плату за вычетом 13% (НДФЛ), не несёт ответственности за неуплату работодателем налогов и страховых взносов.

Обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов и взносов лежит на работодателе в качестве налогового агента.

В частности, согласно ст. 419 НК РФ,

1. Плательщиками страховых взносов (далее в настоящей главе — плательщики) признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования:

 1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

 организации;

 индивидуальные предприниматели;

физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;

Если работодатель не перечислял страховые взносы, это может негативно сказаться на размере будущей пенсии вашего знакомого, поскольку данные периоды работы не будут учтены при расчёте пенсионных прав.

На этот счет имеется судебная практика, например Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 08.07.2024 N 88-15819/2024

Доводы суда о невозможности включения в страховой стаж периода работы ввиду отсутствия сведений об уплате страховых взносов в выписке из лицевого счета застрахованного лица, сами по себе не могут являться основанием для отказа во включении периода работы в страховой стаж, поскольку не оплата работодателем страховых взносов в Пенсионный фонд не должна нарушать права истца на включение в страховой стаж спорного периода работы при наличии обязанности работодателя, а не работника по перечислению страховых взносов.
Суду необходимо установить, осуществлял ли работник в спорные периоды трудовую деятельность, начислялась ли заработная плата и что явилось основанием для неуплаты страховых взносов, а именно, отсутствие трудовой деятельности, исключающее начисление заработной платы и уплаты страховых взносов, либо неуплата работодателем страховых взносов при ведении работником трудовой деятельности и начислении ему заработной платы.

Отсутствие отчислений в СФР может повлиять на право получения социальных выплат, таких как пособия по временной нетрудоспособности (больничные), пособия по беременности и родам и другие.

Рекомендую прежде всего обратиться в территориальное отделение Социального фонда России для проверки состояния индивидуального лицевого счёта и подтверждения факта уплаты страховых взносов работодателем.

При выявлении нарушений со стороны работодателя сотрудник имеет право обратиться в трудовую инспекцию или прокуратуру для защиты своих прав.

Надеюсь мой ответ был Вам полезен!

Если у вас остались дополнительные вопросы или нужна помощь в подготовке документов, напишите мне в чат. Буду рад помочь!

Здравствуйте, Кристина.
Знакомому ничего не грозит, долги по налогам и взносам – это ответственность работодателя (ст. 24 НК РФ, ст. 16 ТК РФ).

Что можно сделать:

1. Запросить в ПФР и ФНС выписку о страховых взносах – проверить, есть ли начисления.
2. Подать жалобу в трудовую инспекцию и ФНС – если работодатель не платит налоги, его могут оштрафовать (ст. 122 НК РФ).
3. Если компания закроется, можно через суд требовать компенсацию.
Знакомого не заставят платить за работодателя, но лучше защитить свои права заранее.

Здравствуйте, Кристина.

Ваш знакомый, работая по совместительству, не несёт ответственности за неуплату работодателем налогов и страховых взносов.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

• Работодатель обязан удерживать и перечислять НДФЛ (ст. 226 НК РФ).
• Если работник получил зарплату уже за вычетом 13%, его обязательства перед бюджетом исполнены.
• Налоговая не может взыскивать недоимку с работника, так как работодатель является налоговым агентом.

Страховые взносы и влияние на будущую пенсию

• Работодатель отвечает за уплату страховых взносов (ст. 419 НК РФ).
• Если взносы не перечислялись, это может повлиять на страховой стаж:
  • Размер будущей пенсии
  • Выплаты по больничным и декретным
• Можно восстановить стаж, если есть доказательства работы:
  • Трудовой договор
  • Справки о выплате зарплаты
  • Показания свидетелей
• Судебная практика:
  • Третьим кассационным судом от 08.07.2024 № 88-15819/2024 подтверждено, что отсутствие уплаты взносов не является основанием для отказа в страховом стаже.

Что делать работнику?

1. Запросить выписку из индивидуального лицевого счёта в Социальном фонде России.
2. Если взносы не уплачивались, подать жалобу в:
   • Трудовую инспекцию – для проверки работодателя.
   • Прокуратуру – для привлечения к ответственности за неуплату налогов (ст. 122 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ).
3. В случае отказа работодателя выплатить взносы – обратиться в суд.

Если нужна помощь в составлении жалобы или искового заявления, пишите. Услуги в чате платные.

С уважением, Гайворонский Александр.