Иван, добрый день.
У меня ИП на Патенте. ОКВЭД 73.11 — деятельность рекламных агентств.
Пунктом 2 ст. 346.43 НК РФ определен перечень услуг по которым возможно применение ПСН.
Вместе с тем согласно ст. 346.43 НК РФ:
2. Патентная система налогообложения применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, перечень которых устанавливается законами субъектов Российской Федерации
То есть перечень устанавливается на региональном уровне.
Если вести речь о Екатеребурге, то необходимо руководствоваться Законом от 21.11.2012 № 87-ОЗ «О введении в действие и применении патентной системы налогообложения на территории Свердловской области»
Согласно Таблице №1 видами деятельности в целях применения ПСН являются в том числе:
130. Деятельность рекламных агентств
При этом лидогенерация на мой взгляд безусловно относится к рекламным услугам поскольку основной целью является привлечение и сбор контактных данных потенциальных заказчиков с целью дальнейшей продажи им услуг.
---
Законно ли продавать исполнителям (клинерам) «заявки» (контакты клиентов) по фиксированной цене за каждую заявку?...
Запретов на продажу «лидов» действующее законодательство не содержит.
без риска переквалификации в агентские, комиссионные или трудовые отношения с исполнителями (клинерами).,
Тут все будет зависеть от природы договора, но однозначно переквалификации в трудовые отношения быть не может, поскольку исходя из Ваших пояснений Вы не производите выплаты Исполнителям, а они оплачивают Ваши услуги за лидогенерацию. То есть в рамках отношений между Вами и Клинерами Вы являетесь исполнителем, а клинер — Заказчиком услуг лидогенерации.
Агентских отношений я тут так же не усматриваю, при условии, что у Вас будет именно Договор на оказание услуг по лидогенерации.
Я хочу писать в назначении платежа от исполнителей: Оплата информационно-рекламных услуг по договору №111, заявка №2222. Без НДС.
Пожалуй я бы из назначения платежа убрал «информационно» и оставил только «Оплата рекламных услуг...». Так же Договор однозначно следует переделывать, поскольку оказание информационных услуг уже не подпадает под действие патента «Деятельность рекламных агентств».
---
а также получить штраф и тд за передачу персональных данных клиентов исполнителям.
С этим сложнее. Для Обработки и передачи ПДн третьим лицам Вам в обязательном порядке необходимо получать явное согласие субъекта ПДн. На мой взгляд одного лишь указания в объявлении такого текста недостаточно. То есть по заявкам с Авито вопрос.
На сайте такой функционал реализовать проще.
---
Что касаемо,
54-ФЗ (ККТ)
Вопрос применения ККТ регулируется ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»
Исчерпывающий перечень, когда предприниматель может не применять ККТ содержится в статье 2.
По общему правилу при расчетах с физическими лицами чек обязателен практически всегда, за малым исключением.
В частности п. 2.1 ч. 2 ст. 2 ФЗ-54 установлены виды деятельности ПСН при которых предприниматель вправе не применять ККТ. Но так как патент на Деятельность рекламных агенств принят на региональном уровне, то он не поименован в ст. 346.43 НК РФ, а следовательно не попадет в число исключений когда предприниматель может не применять ККТ осуществляя деятельность на патенте.
Таким образом Вам необходимо при расчетах с ФЛ в обязательном порядке применять ККТ.
Исключение в Вашем случае только одно при безналичных расчетах с ИП и ЮЛ, ККТ ВЫ не применяете, на основании п. 9 ст. 2 ФЗ-54, во всех остальных случаях Вы обязаны применять ККТ.
Здесь важно отметить, что самозанятые без статуса ИП являются физическими лицами, а следовательно принимая оплату от них Вы должны выдать чек.
---
И ещё мне необходимо Экспресс-аудит и правки моих черновиков договоров:
Данный раздел предназначен для консультаций в формате «Вопрос-Ответ», проверка и внесение правок отдельная услуга.
Указанную услугу Вы можете заказать через раздел «Документы» или обратиться в чат к выбранному Вам юристу для дальнейшего взаимодействия.
При этом:
1. Публичная оферта для клиентов+Политика обработки персональных данных — 2в1 (клиентов-покупателей клининга).
Здесь правильнее разработать 2 документа, а не 1. И с каждым клиент должен ознакомиться установив чек-бокс в форме сбора контактных данных. При этом я рекомендую, чтобы отметки в чек-бокс Пользователь ставил самостоятельно.
2. Публичная оферта/договор для исполнителей-клинеров (покупателей заявок).
При текущем варианте договора есть риск возникновения спора с ФНС по не обоснованному применению ПСН на информационные услуги. Вам нужно заключать договор на оказание рекламных услуг (лидогенерацию), а сейчас у Вас договор выстроен на оказание информационных услуг и Вы в данном случае Выступаете как некий агрегатор, что не совсем верно.
---
Резюмируя, Ваш вопрос требует глубокого разбора и в целом Вы ведете речь о построении схемы ведения бизнеса. Требуется анализ деятельности и разработка документов. Качественную консультацию такого рода возможно осуществить только в рамках полноценной консультации в чате.
В рамках же текущего вопроса ответ ответ предоставлен по общим моментам.
При возникновении вопросов обращайтесь.
Текст объявления в любом случае не решит проблему получения согласия на обработку и передачу ПДн.
Назначение платежа: «Оплата рекламных услуг по договору №111 от 01.01.2020 г.; НДС не облагается.»