Что мне вообще делать в данной ситуации?

Question

Здравствуйте, я занялся куплей и продажей криптовалюты через Р2Р . Начал торговать ей с 30.03.2025 по 08.04.2025. На картах банка общая сумма изначально до торговли составляла 18862,05 рублей, а после продаж составила 33455,95 рублей. Чистый доход составил 14 592,95 рублей если от суммы большого остатка вычесть изначальный. Данная сумма переводилась мне дробными частями на банковские карты от третьих доверенных лиц, (не от прямых держателей криптовалюты) о действиях которых по переписке в чате биржи между прямым держателем крипты и мной согласованы и каждая сумма сделки которая приходила я отчитывался в виде скриншотов в истории транзакций в чате биржи (из-за чего потом произошли блокировки карт и попал в стоп лист банка и я перестал заниматься на время куплей продажей криптовалют и вынужден по сей день в виде пояснительной записки банку описывать свои действия в хронологическом порядке от получения зарплаты до покупки крипты и после [в результате за девять дней торговли вышло 620 страниц пояснений в произвольной форме, прекрепля скрины происходящей на тот момент сделки из истории транзакций с биржи, чеки с биржи, чеки с банков суммы которых совпадает с стоимостью сделки на продажу крипты]). В бирже история транзакций экспортируется вместе с суммой, курсом, количеством крипты и с чатом в котором вёлся разговор о суммах сделки которые поступали в банк за продажу крипты. И у меня вопросы. Какой минимуму для суммы чтобы платить налог? И ситуация такая? Данную сумму я не декларировал и не уплачивал налоги. Могу ли я уплатить налоги сейчас, и её задекларировать позже? Что мне вообще делать в данной ситуации?

Евгений Беляев · Answer

Добрый день В Вашем случае важно понимание того, что банк вправе в полном соответствии с требованиями статей 6 и 7 115-ФЗ запросить документы и пояснения по транзакциям по счету, Вы же в соответствии со статьей 7 указанного закона обязаны представить пояснения и запрошенные имеющиеся документы. Дать какие то конкретные рекомендации относительно стратегии поведения возможно лишь после анализа требования банка, транзакций по счету и тех пояснений что Вы уже дали банку. Это возможно лишь в рамках полноценной услуги в чате. Ваша основная ошибка — то что Вы рассказали о транзакциях связанных с криптовалютой По транзакциям между физ.лицами особое значение имеет совершение операций указанных в Методических рекомендациях БР 16-МР от 06.09.2021. Лимиты и транзакции которые в обязательном случае вызовут вопросы банка указаны в данных методических рекомендациях. При этом, в силу Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П, сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета 11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма 1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют Что касается налогов, то с 1 января 2025 г. вступили в действие поправки в НК устанавливающие на уровне НК условия налогообложения при реализации криптовалюты. Обмен криптовалюты на фиат является ее реализацией. С указанного дохода Вы обязаны оплатить налог при любой сумме дохода. Допустимые режимы для ИП и юр.лиц — ОСНО, УСН, ЕСХН. Расходы на УСН ( при режиме доходы уменьшаемые на расходы) определяются в соответствии со ст. 346.16 НК, в т.ч. 23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/2428f19fbea7040de2388dd179c39e787cc0d07d/ Для ИП и ООО существует еще целый ряд нюансов при совершении сделок с криптовалютой. Допустимый режим для физ.лиц — НДФЛ, с возможностью снижения налогооблагаемого дохода на сумму расходов на приобретение криптовалюты. Налоговые ставки — 13% с сумм доходов до 2.4 млн.руб. и 15% с сумм превышения — ст. 224 НК. Декларация подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным, налог оплачивается не позднее 15 июля. При этом от рисков блокировок даже при оплате налогов ( хоть с ИП, хоть без) Вы не уйдете. На настоящий момент в РФ нет полностью «белых» и безрискованных вариантов по любым операциям связанным криптовалютой именно из за рисков по 115-ФЗ, в связи с чем необходимо строить схемы со снижением этих рисков. Они возможны, но требуют обсуждения массы нюансов и деталей. Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер). С уважением Евгений Беляев