Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
В договоре указывается кадастровая стоимость?
Я продаю земельный участок с домом. Достались мне по наследству. В собственности менее 3-х лет.
Кадастровая стоимость участка 1800000, дома 300000.
В договоре указывается кадастровая стоимость? Меньше нельзя? И какой будет налоговый вычет и какой нужно будет заплатить налог.
1. Цена в договоре
Ст. 54.1 НК РФ и ст. 217.1 НК РФ — при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее минимального срока владения (в вашем случае — 3 года, так как наследство получено не от близкого родственника), налог считается не с цены в договоре, а с 70 % кадастровой стоимости.
Кадастровая стоимость: участок — 1 800 000 ₽, дом — 300 000 ₽.
Общая кадастровая = 2 100 000 ₽.
70 % = 1 470 000 ₽ — это минимальная сумма, от которой будет считаться налог, даже если в договоре укажете меньше.
Цена в договоре может быть меньше кадастровой, но на налог это не повлияет — налоговая всё равно возьмёт за основу 70 % кадастра.
2. Налоговая база
База = max(цена в договоре, 70 % кадастра) − вычеты.
Вычет по ст. 220 НК РФ при продаже недвижимости:
либо 1 000 000 ₽ на объект в целом (земля+дом),
либо можно уменьшить базу на сумму документально подтверждённых расходов (в вашем случае — ноль, т.к. имущество получено по наследству).
3. Расчёт
Кадастр: 2 100 000 ₽
70 % = 1 470 000 ₽ — налоговая база до вычета.
База после вычета:
1 470 000 − 1 000 000 = 470 000 ₽.
Налог (ставка 13 % для резидентов РФ):
470 000 × 13 % = 61 100 ₽.
4. Итог
В договоре можно указать меньше кадастровой, но налог всё равно будет считаться от 1 470 000 ₽.
Вычет: 1 000 000 ₽ (ст. 220 НК РФ).
Налог к уплате: ≈ 61 100 ₽.
Срок уплаты — до 15 июля года, следующего за годом продажи; декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля.
Здравствуйте!
В собственности менее 3-х лет
Считаете от какого момента?
В договоре указывается кадастровая стоимость? Меньше нельзя?
В договоре указываете цену, за которую продаете. Но лучше ориентироваться на 70% кадастровой стоимости (КС) — то есть ниже не опускаться.
И какой будет налоговый вычет
Вычет один — всего 1 млн руб. Но можно на один объект использовать вычет, на другой — зачесть расходы на покупку (строительство).
2 100 000 — 1 000 000 =1 100 000
1 100 000 * 13% =143 000
Верно?
Да, вы всё верно посчитали.
Если в договоре укажете кадастровую стоимость 2 100 000 ₽:
Налоговая база = 2 100 000 − 1 000 000 (имущественный вычет по ст. 220 НК РФ) = 1 100 000 ₽
Налог = 1 100 000 × 13 % = 143 000 ₽
Разница с вариантом «минимум 70 % от кадастра» в том, что при цене 2,1 млн вы добровольно указываете больше, чем минимально нужно для расчёта налога, и налог получается выше, чем в варианте с 70 % кадастра (61 100 ₽ в вашем случае).