Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
1000 ₽
Вопрос решен
Как подготовиться к снижению лимитов УСН и ПСН и сохранить работу без НДС
Здравствуйте. Хотелось бы заранее подготовиться к снижению лимита УСН без НДС, и ПСН 10милионов.
Имеется ИП на котором УСН 6%+ПСН. ПСН - общепит, ИТ услуги(40% дохода). УСН - маркетплейсы (60% дохода). Общий доход 25 миллионов.
Допустим с 26 года вводят нижний порог ПСН 10мил, и УСН 10мил.
Посоветуйте как правильно и продуктивно поступить чтобы не платить НДС и сохранить использование патента И НЕ попасть на проверки налоговой?
Планировал открыть ООО в соседнем регионе где есть АУСН(перевести договора озона на него с ИП), снять офис, оформить там человека который ничего не будет делать на МРОТ - и продавать на маркетплейсе оттуда, но фактически находиться в своем регионе. Не привлечет ли это налоговую?
Что делать с ПСН чтобы продолжить применять его. Переоформить все на супругу, открыть ИП? А как быть когда доход по ПСН общепит достигнет 10 мил+?
Можно ли через то ООО которое планирую под маркетплейсы оформить и общепит(обособленное подразделение??), но какой режим под него выбрать чтобы было как ПСН??
Вообщем вообще не понимаю что мне делать, и как правильно поступить
На самом деле все что Вы говорите может указывать на дробление бизнеса, что, разумеется, может привлечь налоговые органы. Имеется ориентировочные 17 признаков, по которым ФНС выявляет незаконное дробление бизнеса, определенные в Письме ФНС РФ от 11.08.2017 №СА-4-7/15895@, также в 2024 году ФНС направила письмо №БВ-4-7/8051@, в котором конкретизировала понятие дробления бизнеса. Под ним понимается искусственное распределение доходов от реализации товаров (работ, услуг) между несколькими лицами (в том числе и в первую очередь взаимозависимыми) для получения необоснованной налоговой выгоды.
Стоит отметить, что в настоящее время законопроект еще не принят, поэтому его окончательные параметры пока неизвестны, хотя вероятность принятия изменений в таком виде достаточно высока.
При этом Ваш подход, который основан на использовании АУСН в соседнем регионе может иметь право на существование с учетом тех обстоятельств, которые привлекают внимание налоговиков по части дробления бизнеса.
Нельзя использовать АУСН при посреднической деятельности, но для торговли через маркетплейсы с 1 января 2025 года стало можно.
Можно ли через то ООО которое планирую под маркетплейсы оформить и общепит(обособленное подразделение??), но какой режим под него выбрать чтобы было как ПСН??
Стоит учитывать, что в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 3 Федерального закона № 17-ФЗ применяющая АУСН организация не может иметь обособленных подразделений. Т. е., вне юридического адреса созданного на территории другого региона ООО рабочих мест иметь нельзя.
Выбор небольшой, но с вариантом сходным с ПСН с фиксированной платой в бюджет, не учитывающей доходную часть, скорее всего стоит попрощаться.
Повторюсь, что придется внимательно смотреть за прохождением законопроекта и его изменениями, если таковые будут и в зависимости от этого принимать окончательные решения относительно переформатирования бизнеса с учетом вышеуказанных обстоятельств.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.
0
0
0
0
Ivan
Клиент, г. Камышин
А как налоговая узнает что в соседнем регионе это фиктивно открыто? Ведь работа с маркетплейсе и не ведёт никаких привязанных к месту операций? По поводу дробления, но ведь на супругу будет ИП которое полностью заберёт одно целое направление — общепит, без примесей других направлений. Разве это дробление?
Ну начнем с того, что Вы сами фактически принаете, что делаете это фиктивно. А давать консультации направленные на незаконный обход законодательства мы не можем.
Во-вторых, речь не идет о том, что налоговая узнает, что в соседнем регионе что-то открыто. В этом смысле Вы не ограничены в осуществлении деятельности. Но я имею в виду, что если Вы намерены открыть в другом регионе ООО, которое будет заниматься одним видом деятельности, но привяжете к нему общепит, который будет осуществлять деятельность в другом месте — это и будет обособленное подразделение. Ну а как уж об этом узнает налоговая это вообще не вопрос.
По поводу дробления, но ведь на супругу будет ИП которое полностью заберёт одно целое направление — общепит, без примесей других направлений. Разве это дробление?
То есть. Вот Вы занимались, занимались общепитом, а потом вдруг супруга открывает ИП и начинает им заниматься (формально или фактически?), а Вы прекращаете. Полагаете, что это не будет основанием для налоговой чтобы повнимательнее посмотреть на наличие иных признаков дробления? Мне кажется, что это очевидно. В теории Вы можете подписать брачный догвоор с разделением бизнеса. Это может помочь. Но в целом все это предмет скрупулезной и тщательной работы, что может быть сделано в рамках персональной консультации, но никак не ответа на конкретный вопрос.
Вы планируете зарегистрировать ООО в регионе, где доступна система АУСН.
Перевод договоров с маркетплейсом (например, Озоном) на новое юридическое лицо. Формальное наличие офиса и сотрудника с минимальной зарплатой.
Риски заключаются в том, что налоговая служба может расценивать такую схему как искусственно созданный способ ухода от налогов.
Так же риск признания фиктивного обособленного подразделения, ведущего к признанию схемы недобросовестной. (Письмо ФНС РФ от 11.08.2017 №СА-4-7/15895@).
Оформление части доходов на супруга/супругу
Необходимо соблюдать условия раздельного учета операций каждого субъекта предпринимательства.
Если объемы будут перераспределены искусственным способом, это также может вызвать интерес контролирующих органов. (Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»).
Использование обособленных подразделений
Можно создать отдельное подразделение под направление общепита и перевести его на специальный налоговый режим.
Обособленные подразделения позволяют оптимизировать налоговые обязательства, поскольку налоги уплачиваются отдельно от основного предприятия.
Каждый вид деятельности должен иметь самостоятельную хозяйственную основу.
Так же должны соблюдаться требования относительно количества сотрудников и площадей.
АУСН не применяется при наличии обособленных подразделений.
0
0
0
0
Ivan
Клиент, г. Камышин
А как налоговая узнает что в соседнем регионе это фиктивно открыто? Ведь работа с маркетплейсе и не ведёт никаких привязанных к месту операций? По поводу дробления, но ведь на супругу будет ИП которое полностью заберёт одно целое направление — общепит, без примесей других направлений. Разве это дробление? Может ли ооо имея головной офис там где аусн, иметь филиал подразделение в другом регионе с другим режимом налоговым?
Действительно, в Госдуме рассматривают законопроект по повышению налогов. Если изменения примут, с 2026 года НДС на УСН будет при доходе бизнеса от 10 млн ₽, а ИП не смогут брать патент при достижении такого лимита. При этом доход будет считаться уже за 2025 год.
Поэтому, сейчас некоторые предприниматели воспользовались популярным, но ненадёжным способом сохранить право на эти спецрежимы — дробление бизнеса.
Дробление — это когда единый бизнес искусственно делят на несколько юрлиц или ИП, чтобы уложиться в лимиты налоговых спецрежимов: УСН, патента, ЕСХН.
Что делать с ПСН чтобы продолжить применять его. Переоформить все на супругу, открыть ИП?
Бизнес дробят с целью уйти от налогов, тогда как никакой другой необходимости открывать новые ИП и юрлица нет. А это незаконно — ч. 2 ст. 54.1 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 16.07.2024 № БВ-4-7/8051
Но открытие новых ИП и юрлиц возможно и по экономической причине. Тогда это не схема ухода от налогов. И открытие отдельных единиц на родственников само по себе не делает структуру бизнеса незаконной.
Можете посмотреть:
«Обзор практики применения арбитражными судами положений законодательства о налогах и сборах, связанных с оценкой обоснованности налоговой выгоды»" от 13 декабря 2023 года .
Полагаю, что не нужно формально открывать новые ИП и юрлица для распределения на них выручки.
Можно:
Подобрать выгодную ставку НДС — 5% без вычетов или 22% с вычетами.
добрый день.супруг участник СВО подал на развод находясь в отпуске .под действием алкоголя и под влиянием любовницы.попал под мошенническую схему)Суд нам дал месяц на примирение.Из зоны СВО супруг мне прислал через ребят голосовое,что согласен на перемирие и сохранить семью.,отзыв искового.Сегодня состоялся суд.Нас развели.так как муж был не на связи (находится на боевом задании).в ходатайстве о продлении срока на перемирие до 3 месяцев оказал.Подскажите как правильно написать апелляцию,и что должен сделать муж если у нас обоюдное желание сохранить семью.его интересы представляет юрист нанятый любовницей.по доверенности
Добрый день! У меня ооо, занимаюсь стройкой. Вызывали в налоговую на беседу. У меня усн+5% ндс. Часто использую субподрядчиков на отдельные виды работ. Естественно у них ип без штата , работы они выполняют с помощниками, которым платят наличкой. Налоговая увидела , что одним человеком нельзя выполнить такой объём. Я ответил, что не отвечаю за наемных субчиков, какой там у них штат и тд. Работы выполнены. Надо, могу пропуска показать на обьект. Такой вопрос, могут ли как то доказать уменьшение налоговой базы ( у меня 15% доход минус расход, у ип 6%.
Второй вопрос: у меня низкая зп у некоторых штатных сотрудников , выше гораздо МРОТ, но ниже по отрасли. Работают по свободному графику , где тут тоже можно зацепиться
поступило обращение водителей школьных автобусов в отдел образования, необходима помощь с ответом. текст обращения: Мы, водители образовательных учреждений нашего района, обратившиеся к Вам с просьбой, получив ответ от 29.04.2026 № 258 на свое обращение, по существу так и не решенного вопроса, хотим пояснить следующее:
1. Ваш довод: п. 2.2. «Обеспечение сохранности транспортного средства, контроль его состояния и принятие мер к своевременному ремонту»
Наше пояснение:
Обеспечение сохранности транспортного средства (ТС), контроль его состояния и своевременный ремонт — это комплекс мер, направленных на поддержание работоспособности автомобиля, снижение
эксплуатационных расходов и продление срока его службы.
То есть:
Обеспечение сохранности транспортного средства:
Организация стоянки (работодателем и водителем): Использование охраняемых парковок, гаражей или оборудованных паркингов для защиты от угона и атмосферных воздействий.
Технические средства защиты (работодателем): Установка
сигнализаций, иммобилайзеров, механических блокираторов (на руль, КПП) и систем GPS/TJ10HACC мониторинга для отслеживания местоположения в реальном времени.
Страхование (работодателем): Оформление полисов ОСАГО
(обязательно) и КАСКО (рекомендуется) для защиты от финансовых потерь при ДТП, угоне или повреждении.
Контроль документации (работодателем и водителем): Обеспечение наличия и актуальности СТС, ПТС (или выписки из ЭПТС), полиса страхования.
Контроль состояния транспортного средства
Ежедневный осмотр (водителем):
о Проверка уровня технических жидкостей (масло,
охлаждающая жидкость, тормозная жидкость), о Проверка давления в шинах и их внешнего состояния,
о Работа внешних световых приборов и стеклоочистителей,
о Отсутствие утечек под машиной.
Регулярное техническое обслуживание (ТО) (работодателем, СТО):
Соблюдение регламента завода-изготовителя (замена масла, фильтров, свечей зажигания, ремней/цепей ГРМ) по пробегу или времени, о Прохождение сезонного обслуживания (подготовка к
зиме/лету, смена шин).
Компьютерная диагностика (работодателем, СТО): Регулярная проверка электронных систем (двигатель, АКПП, ABS, подушки безопасности) для выявления скрытых ошибок.
Мониторинг ходовой части и тормозной системы (работодателем, СТО): Проверка подвески, тормозных колодок и дисков на подъемнике (рекомендуется каждые 10-15 тыс. км).
Принятие мер к своевременному ремонту
Планово-предупредительный ремонт: Замена узлов и агрегатов не по факту поломки, а по регламенту (превентивная замена деталей с ограниченным ресурсом).
Оперативное реагирование (работодателем): Устранение мелких неисправностей сразу после их обнаружения, не дожидаясь, пока они приведут к серьезной поломке (например, замена пыльника ШРУСа до выхода из строя самого ШРУСа).
Использование качественных запчастей (работодателем): Применение оригинальных деталей или сертифицированных аналогов для обеспечения надежности.
Выбор квалифицированного сервиса (работодателем): Проведение ремонтных работ в специализированных техцентрах с предоставлением гарантии.
Ведение сервисной книжки (журнала) (работодателем, СТО): Фиксация всех видов работ, замен и пробега для контроля истории обслуживания.
Ваш довод: п. 3.4. «Перед выездом проверить и в пути обеспечить исправное техническое состояние транспортного средства. При возникновении в пути неисправностей, с которыми запрещена эксплуатация транспортных средств, должен устранить их, а если это невозможно, то следовать к месту стоянки или ремонта с соблюдением необходимых мер предосторожности»
Наше пояснение:
Обеспечение исправного технического состояния транспортного средства (ТС) — это комплекс мер, направленных на поддержание безопасности и работоспособности автомобиля, что является прямой обязанностью водителя перед выездом и в пути (п. 2.3.1 ПДД РФ), а также обязанностью должностных лиц организаций. Включает регулярное техническое обслуживание (ТО), предрейсовые осмотры, диагностику и устранение неисправностей.
Основные аспекты обеспечения исправности ТС (водителем): Перед выездом проверить и в пути обеспечить исправность, в частности, тормозной системы, рулевого управления, сцепного устройства, фар, стеклоочистителей, колес и не более того.
3.Ваш довод: п. 3.15. «Следить за техническим состоянием автобуса, выполнять самостоятельно необходимые работы по обеспечению его безопасной эксплуатации (согласно инструкции по
эксплуатации), своевременно проходить техническое обслуживание и технический осмотр»
Наше пояснение:
То есть это означает необходимость ежедневного контроля узлов, самостоятельного устранения мелких неисправностей (например, подтяжка креплений, замена лампочек/колес) и содержание техники в безопасном для пассажиров состоянии.
Основные аспекты обязанности (водителя):
Ежедневный осмотр: Водитель проверяет исправность тормозной системы, рулевого управления, освещения, давление в шинах до выезда.
Самостоятельные работы: Устранение мелких неисправностей, не требующих условий стационарной мастерской, в рамках инструкции по эксплуатации.
Обеспечение безопасности: Принятие мер для безопасной
эксплуатации, что особенно критично при перевозке пассажиров.
Документация: Заполнение журнала предрейсового осмотра
Ваш довод: п. 3.16. «Содержать двигатель и салон автобуса в чистоте, надлежащем санитарном порядке, защищать их предназначенными для этого соответствующими средствами ухода за теми или иными поверхностями»
Наше пояснение:
Должностной инструкцией водителя не регламентирована мойка кузова автобуса, только содержание и поддерживание чистоты двигателя и салона автобуса.
На основании выше изложенного, руководствуясь действующим законодательством РФ, напоминаем, что выполнение работ по ремонту закрепленного за нами транспортного средства и оказание помощи при ремонте этого транспортного средства, осуществляемого другим работником, а так же мытье кузова своими силами или на мойке не закреплены трудовым договором и должностной инструкцией, подписанными нами. Дополнительные соглашения к трудовым договорам о выполнении водителями других обязанностей на время ремонта автомобиля и по мытье автомобиля не оформлялись. В таком случае ремонт и мытье служебного транспортного средства водителем должны оплачиваться, так как это выполнение трудовых функций, требующее дополнительной оплаты. Оплата производится исходя из условий договора, часто как почасовая работа или ремонт по тарифу, если ремонт и мытье выполняется в нерабочее время, это должно оформляться как работа сверхурочно или по гражданско-правовому договору. Принуждение к ремонту и мытью ТС без внесения изменений в трудовой договор (ст. 60 ТК РФ) незаконно. В связи с этим, просим незамедлительно разобраться в сложившейся ситуации и принять меры по урегулированию вопроса в законном порядке и согласно трудовому законодательству РФ.
В случае отклонения заявленных претензий, согласно Трудовому кодексу РФ (ст. 57, 60, 60.2 и 219 ТК РФ), мы полностью отказываемся от выполнения работ, не предусмотренных нашими трудовыми договорами и должностными инструкциями.
Так же мы будем вынуждены обратиться в правоохранительные органы Российской Федерации.
Заказала курсовую работу,у компании студсервис за 8700.
Сначала я ничего не кидала, не заложение, методочку. Ибо не было их.
Я думаю:да я уверена, они проффи своего дела, а в итоге работа полностью сделана неправильно полностью.
И вот, я нашла изложение и методичку и прошу работу передать, а они просят еще оплату за это!.
Законо ли брать деньги так?
Я ведь заплатила 8700,а получила фигню.
Они даже на уступки не могут пойти, умоляла потом заплатить,после проверки работы, чтобы не платить снова за что попало, но они отказались.
Теперь не знаю, как вернуть 8700 рублей.
А для меня это большая сумма...
Добрый день.
В квартире напротив люди среднеазиатской внешности устроили проходной двор. Боюсь что там могли организовать что-то незаконное. Я установил видеоглазок с фото и видеофиксацией в который видно дверь квартиры напротив и людей кто туда ходит.
Законно ли я установил такой глазок и могу ли обратиться в полицию с просьбой проверить эту квартиру и предоставить полиции сохраненные фото и видео с видеоглазка?
По поводу дробления, но ведь на супругу будет ИП которое полностью заберёт одно целое направление — общепит, без примесей других направлений. Разве это дробление?
Ну начнем с того, что Вы сами фактически принаете, что делаете это фиктивно. А давать консультации направленные на незаконный обход законодательства мы не можем.
Во-вторых, речь не идет о том, что налоговая узнает, что в соседнем регионе что-то открыто. В этом смысле Вы не ограничены в осуществлении деятельности. Но я имею в виду, что если Вы намерены открыть в другом регионе ООО, которое будет заниматься одним видом деятельности, но привяжете к нему общепит, который будет осуществлять деятельность в другом месте — это и будет обособленное подразделение. Ну а как уж об этом узнает налоговая это вообще не вопрос.
То есть. Вот Вы занимались, занимались общепитом, а потом вдруг супруга открывает ИП и начинает им заниматься (формально или фактически?), а Вы прекращаете. Полагаете, что это не будет основанием для налоговой чтобы повнимательнее посмотреть на наличие иных признаков дробления? Мне кажется, что это очевидно. В теории Вы можете подписать брачный догвоор с разделением бизнеса. Это может помочь. Но в целом все это предмет скрупулезной и тщательной работы, что может быть сделано в рамках персональной консультации, но никак не ответа на конкретный вопрос.