Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как мне стоит поступить в данной ситуации?
Занимаюсь арбитражем трафика в iGaming индустрии. Трафик идет не с Рф а с других стран. Партнерская программа перечисляет деньги в криптовалюте, а далее я их вывожу на карту. Суммы хоть и не большие, но хотелось бы знать как мне платить налоги с этого? Так же я обмениваю криптовалюту на рубли в онлайн банк от незнакомых людей и боюсь, что прилетит 115фз. У меня есть открытая самозанятость с работы курьером. Как мне стоит поступить в данной ситуации? Хочу чтобы если возникли вопросы откуда деньги, я показал уплату налогов и ко мне небыло вопросов.
Здравствуйте, Глеб!
Использовать самозанятость для доходов от арбитража трафика вы не можете т.к. запрещено работать в интересах другого лица по агентской схеме согласно п. 5 ч. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ «Не вправе применять специальный налоговый режим: лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров...»
Применительно к вам арбитраж трафика в партнерских программах iGaming — это классическая агентская схема. Вы привлекаете клиентов (трафик) в интересах и на платформу иностранного оператора (вашего принципала). По своей юридической сути ваш договор с партнерской программой — это и есть агентский договор или его аналог. Данного пункта уже достаточно, чтобы сделать вывод о невозможности применения самозанятости.
Кроме того, запрещена реализация цифровой валюты согласно п. 9 ч. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ (действует с 01.01.2025) «Не вправе применять специальный налоговый режим: лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты, а также реализацию (приобретение) цифровой валюты.» Таким образом, даже если бы первый пункт не существовал, этот запрет перекрывает вам путь к самозанятости. Вы получаете вознаграждение в криптовалюте и затем ее реализуете (продаете за рубли). Закон говорит прямо — такая деятельность несовместима со статусом самозанятого.
Это значит, что ваша текущая самозанятость может легально применяться только для доходов с работы курьером, если они оформлены правильно. Попытка выдать доход от арбитража за доход самозанятого является нарушением закона. В случае проверки налоговая аннулирует применение режима, доначислит НДФЛ, пени и штрафы.
Поскольку самозанятость для вас недоступна, вы обязаны легализовать свои предпринимательские доходы одним из двух способов:
Индивидуальный предприниматель (ИП) на УСН (6% «Доходы»):
1. Регистрируете ИП;
2. Заключаете договор с партнерской программой (как с иностранным контрагентом);
3. Платите 6% с дохода, поступившего на ваш расчетный счет.
Физическое лицо — декларация 3-НДФЛ:
1.Подаете ежегодную декларацию;
2. Указываете доход как «доход от предпринимательской деятельности» (ст. 208 НК РФ);
3. Платите НДФЛ по ставке 13, 15%...
Чтобы обезопасить себя от 115-ФЗ вам необходимо немедленно прекратить неофициальные обмены с физлицами, т.к. Банк видит цепочку — поступления денег от незнакомых физлиц -> ваш счет — это классический признак «обнала».
Использовать только лицензированные P2P-платформы с проверенными продавцами или российские обменники с лицензией ЦБ, они проводят идентификацию клиентов (KYC), и их платежи менее подозрительны. Ваш «козырь» для банка — это договор с партнеркой + выписки + квитанции об уплате налогов как ИП или по 3-НДФЛ. Это доказывает легальность происхождения средств.
На вопрос банка или налоговой «Откуда деньги?» вы покажете документы и скажете: «Я оказываю маркетинговые услуги иностранной компании по договору. Получаю вознаграждение, конвертирую его через лицензированную площадку и исправно плачу налоги. Все документы у меня на руках». Так вы превращаетесь из «подозрительного оператора» в добросовестного налогоплательщика.
Если остались вопросы – пишите, разберем детальнее. Удачи!