Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
И как лучше поступить в данной ситуации?
Здравствуйте, сейчас вводят закон о снижении порога по УСН (С 60 млн до 10 млн, при котором ты будешь обязан платить ндс)
Отец, я и братишка занимаемся уборкой территории на мини погрузчиках, сами на себя работаем.
В этом году доходы превысили 10млн, и со следующего года будем обязаны платить ндс.
ИП открыт у братишки он на УСН, основной заказчик по нему.
У меня же тоже ИП только на осно , так как есть организации которые с ндс работают, и лизинг на одну технику оформлен на меня.
Все три техники записаны на меня, куплены через ИП.
Два в собственности, один в лизинге.
Доходов по мне очень маленькие, так как редко выстреливает договоры.
Хочу узнать, что будет если открыть ИП на папу и заключить контракт с тем же основным заказчиком используя УСН
Будет ли это считаться дроблением?
У каждого своя семья, это во первых, во вторых каждый работает сам на себя, в единственном лице на технике.
Будет ли это иметь силу?
И как лучше поступить в данной ситуации?
Здравствйте, Данил!
Здравствуйте! Спасибо за ваш вопрос. Вы затронули очень важную и актуальную тему, которая касается многих предпринимателей в России.
Сразу отвечу на ваш главный вопрос: да, схема, которую вы описываете (открытие ИП на отца для заключения контракта с тем же основным заказчиком и применения УСН), будет с очень высокой вероятностью признана налоговыми органами дроблением бизнеса.
Что такое дробление бизнеса и почему это опасно?
Дробление бизнеса – это искусственное разделение единой хозяйственной деятельности между несколькими формально независимыми лицами (ИП или ООО) с целью неправомерного получения налоговых преимуществ, например, для сохранения права на применение УСН и уклонения от уплаты НДС.
Налоговая служба активно борется с такими схемами, и у нее есть четкие критерии, по которым она определяет дробление. В вашем случае присутствуют практически все «красные флаги»:
1. Единая хозяйственная деятельность: Вы все занимаетесь одним и тем же видом деятельности – уборкой территории на мини-погрузчиках.
2. Единые ресурсы: Вы указываете, что «Все три техники записаны на меня, куплены через ИП». Это означает, что основные средства производства принадлежат по сути одному лицу или группе лиц, но используются разными ИП.
3. Единый центр управления: Несмотря на то, что «каждый работает сам на себя», в семейном бизнесе часто присутствует единое управление или координация действий.
4. Взаимозависимость лиц: Отец, сын, брат – это прямая взаимозависимость, которая является одним из ключевых признаков для ФНС.
5. Единый основной заказчик: Если новый ИП отца будет работать с тем же основным заказчиком, что и ИП брата, это будет явным признаком искусственного распределения потоков дохода.
6. Отсутствие деловой цели: Единственная причина создания нового ИП и распределения доходов – это уход от НДС и сохранение УСН. Налоговая будет искать реальную экономическую цель, например, расширение географии, освоение новых видов услуг, привлечение новых клиентов, а не просто «перекидывание» части дохода.
7. Отсутствие самостоятельности: Если ИП отца не будет иметь других заказчиков, собственных значимых активов (кроме тех, что «арендуются» у вас), своих сотрудников, то его самостоятельность будет под большим вопросом.
Аргументы «у каждого своя семья» и «каждый работает сам на себя» не имеют юридической силы для налоговой инспекции. ФНС смотрит на экономическую суть отношений и на то, как организован бизнес в целом, а не на личные обстоятельства или формальное оформление.
Чем грозит признание схемы дроблением?
Если налоговая признает вашу схему дроблением, последствия могут быть очень серьезными:
• Доначисление налогов: Все доходы будут объединены, и к ним будет применена общая система налогообложения (ОСНО). Это означает доначисление НДС, налога на прибыль (если бы это было ООО) или НДФЛ (для ИП), а также страховых взносов.
• Штрафы: За неуплату налогов (20-40% от суммы недоимки).
• Пени: За каждый день просрочки уплаты налогов.
• Уголовная ответственность: от 2,7 млн руб для ИП.
• Репутационные риски: Для всех участников схемы.
Как лучше поступить в данной ситуации?
Ваша ситуация требует тщательного анализа и проработки легальных стратегий. Избежать НДС при превышении установленных лимитов на УСН можно только законными способами, которые не будут расценены как искусственное дробление.
Все, что вы спрашиваете о «как лучше поступить», является предметом платной консультации.
Буду рада узнать, если мой ответ оказался вам полезен. Поставьте, пожалуйста, + под ответом.
Если у вас еще остались вопросы и нужна консультация — напишите мне, пожалуйста, в Чат.
С уважением,
Ольга Георгиевна